Se você já aprendeu sobre títulos de capitalização da Série EE e sabe como as taxas de juros desses títulos são determinadas, você pode querer aprender sobre algumas das vantagens fiscais significativas.
Títulos de poupança da série EE são isentos de impostos de renda estaduais e locais
Um dos maiores benefícios dos títulos de capitalização da série EE é a isenção de impostos estaduais e locais.Isto é especialmente importante se você estiver em uma faixa de impostos de alta renda em um estado que tributa fortemente a riqueza, como Nova York. O resultado final é que isso significa mais dinheiro no bolso.
Títulos de poupança série EE podem diferir impostos de renda até o resgate ou 30 anos
Se você optar relatórios baseados em dinheiro em suas declarações de imposto de renda com o IRS, você pode adiar o pagamento de impostos sobre o rendimento de juros de seus títulos de capitalização da série EE até que você resgatar o vínculo ou 30 anos a partir da data da sua emissão. Cada título de poupança é um título de cupom zero. Isso significa que você não recebe cheques pelo correio pelos juros que lhe são devidos, como faria com um título corporativo ou municipal. Em vez disso, o valor dos juros devidos a você é adicionado ao principal do título e você o recebe quando o título vence ou vende de volta ao governo (isso é chamado de “resgate” do título).
Os títulos de capitalização da série EE pagarão juros de até 30 anos a partir da data de emissão , o que significa que um título com valor de face de $ 5.000 pode acabar valendo $ 20.000 ou $ 30.000. Esse é um ponto que a maioria dos novos investidores não entende, por isso é importante que você entenda o conceito.
Títulos de poupança da série EE podem fornecer grandes benefícios fiscais para economias em faculdades ou educação
Se você investir em títulos de capitalização da Série EE para despesas de faculdade ou outras despesas educacionais qualificadas, poderá excluir parte ou todos os juros que ganhou ao longo de décadas de seu imposto de renda quando os títulos forem resgatados. As regras são extensas, mas aqui está o resumo:
- Você deve resgatar o título de capitalização da Série EE no mesmo ano em que incorrer nas despesas de educação pós-secundária, como mensalidades e taxas.
- Você deve ter pelo menos 24 anos no primeiro dia do mês em que comprou os títulos.
- Se você estiver usando títulos de capitalização da Série EE para sua própria educação e quiser os benefícios fiscais, os títulos devem ser registrados diretamente em seu nome.
- Se você for casado, deverá apresentar uma declaração conjunta para se qualificar para a exclusão fiscal da receita de juros dos títulos de capitalização da Série EE.
- Existem requisitos de renda estabelecidos pelo governo que você deve cumprir, dependendo da sua situação. Eles são atualizados com frequência, mas para o ano fiscal de 2019, eles eram os seguintes: “Sua renda bruta ajustada modificada (AGI) é inferior a: $ 96.100 se solteiro, chefe de família ou viúva qualificada (er); $ 151.600 se for casado (a) . “
- A instituição pós-secundária que você frequenta deve se qualificar para o programa de títulos de capitalização da Série EE por ser uma universidade, faculdade ou escola profissionalizante que atenda a assistência federal oferecendo programas como empréstimos garantidos para estudantes.
Despesas e taxas educacionais qualificadas incluem itens como:
- Mensalidade e taxas, incluindo despesas do curso obrigatório
- Livros, hospedagem e alimentação não são considerados despesas de educação qualificadas
O valor das despesas qualificadas é reduzido pela soma de quaisquer bolsas de estudo, assistência educacional fornecida pelo empregador, bolsas de estudo ou outros benefícios de mensalidade e tanto o principal quanto os juros dos títulos de poupança EE devem ser usados para pagar as despesas qualificadas para excluir os juros do seu rendimento tributável. De acordo com o Tesouro dos Estados Unidos, “se o valor dos títulos elegíveis que você recebeu durante o ano exceder o valor das despesas educacionais qualificadas pagas durante o ano, o valor dos juros excludentes será reduzido pro-rata”.
Um método alternativo para usar títulos de poupança série EE para despesas de educação
Existe um método mais avançado de uso de títulos de capitalização da Série EE para despesas de educação. Essa abordagem é detalhada pelo Tesouro dos Estados Unidos no site TreasuryDirect e envolve a colocação de títulos de capitalização da Série EE no nome da criança com os pais listados como beneficiários (não coproprietários). Embora a criança pague Federal impostos sobre a receita de juros, isso pode ser estruturado para ser bem menor do que seria devido se os pais detivessem os títulos. Essa abordagem é um tanto complexa e deve ser feita em conjunto com um contador qualificado e respeitado que esteja familiarizado com as regras fiscais de investimento.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.