O Acordo Simplificado de Aposentadoria Individual de Pensão para Funcionários (SEP-IRA) é um ótimo lugar para indivíduos autônomos direcionarem dinheiro para a aposentadoria. Mas é importante aprender – e ficar dentro – dos limites e prazos legais de contribuição.
Noções básicas de SEP-IRAs
Os planos SEP fornecem aos proprietários de negócios um meio de economizar para a aposentadoria para eles próprios e seus funcionários. Sob um plano SEP, empresas de qualquer tamanho, incluindo autônomos, podem estabelecer e contribuir com dinheiro para cada funcionário da empresa para um SEP-IRA. O SEP-IRA é uma conta de aposentadoria bastante simples que você pode criar e gerenciar com papelada mínima e sem requisitos de arquivamento anual.
SEP-IRAs dar aos investidores a capacidade de fazer contribuições dedutíveis de impostos e crescer os lucros dessas contribuições em uma base, ou seja, nem a contribuição inicial de impostos diferidos, nem os ganhos serão tributados até que você retirá-los na aposentadoria. Se- Os IRAs também oferecem flexibilidade de financiamento de um ano para outro – uma vitória para uma empresa com fortunas flutuantes. Se sua empresa está tendo um ano estelar, você pode investir até os limites de contribuição do SEP-IRA. Se for um ano apertado, você pode optar por não fazer contribuições nesse ano.
As contribuições para um SEP-IRA são legalmente tratadas como ativos tradicionais do IRA e, como resultado, estão sujeitas a muitas das mesmas regras que os IRAs tradicionais.
Limites de contribuição SEP-IRA
Um dos recursos mais atraentes dos SEP-IRAs é a grande quantia que você pode reservar para a aposentadoria. Todas as contribuições SEP-IRA são consideradas contribuições do empregador em nome dos funcionários. Se você decidir estabelecer um SEP-IRA, você pode contribuir com o mínimo de:
- 25% da remuneração do empregado
- $ 57.000 em 2021
Se você estiver contribuindo em nome de outros funcionários da empresa, deverá contribuir com o mesmo percentual de remuneração para todos os funcionários. Além disso, se você for um trabalhador autônomo que contribui para o seu próprio SEP-IRA, sua remuneração equivale à sua renda ajustada do trabalho autônomo para o ano.
O limite anual estará sujeito a ajustes futuros de custo de vida. O alto potencial de contribuições da conta pode permitir que você guarde mais dinheiro para a aposentadoria em um SEP-IRA do que em um IRA tradicional. Isso ocorre porque, dependendo da sua renda real, os limites de contribuição do SEP-IRA podem ser maiores do que o limite da Conta de Aposentadoria Individual (IRA) de $ 6.000 em 2021 ($ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais).
Compare também os limites do SEP-IRA com o limite de contribuição 401 (k) para funcionários, que é de $ 19.500 ($ 26.000 para maiores de 50 anos) no ano fiscal de 2021. Ao contrário dos IRAs e 401 (k) s, os SEP-IRAs não oferecem disposições de recuperação. Mas a boa notícia é que os limites de contribuição do SEP-IRA já são altos.
Calculando sua renda líquida ajustada de trabalho autônomo
Os autônomos terão de usar sua renda líquida ajustada do trabalho autônomo como compensação ao calcular o limite de contribuição do SEP-IRA de 25% da compensação. Use esta fórmula especial para calcular sua renda líquida ajustada de trabalho autônomo:
- Determine sua renda bruta.
- Subtraia as despesas de negócios (incluindo suas contribuições SEP-IRA).
- Subtraia a metade de seu imposto de trabalho autônomo.
O Vanguard fornece uma calculadora útil para ajudá-lo a determinar suas contribuições máximas para um SEP-IRA. No entanto, é aconselhável consultar um consultor tributário profissional se tiver perguntas adicionais sobre quanto você pode contribuir para um SEP-IRA.
Os funcionários também podem fazer contribuições IRA tradicionais dedutíveis de impostos para um SEP-IRA se o plano permitir contribuições não-SEP. Mas a capacidade de deduzir essas contribuições pode ser limitada ou eliminada devido à sua participação no SEP.
Prazos de contribuição para SEP-IRAs
Como os IRAs tradicionais, os SEP-IRAs oferecem uma oportunidade de economia de impostos de última hora para reduzir sua conta de impostos como proprietário de uma empresa. No entanto, você deve cumprir os prazos de contribuição do SEP para colher essas economias na hora do imposto.
Se você é autônomo ou possui uma pequena empresa, um SEP-IRA deve ser estabelecido pelo prazo de declaração de imposto de sua empresa (mais quaisquer extensões) para o ano fiscal para o qual a contribuição qualificada é feita. Por exemplo, o prazo de declaração de imposto para muitos empresários e proprietários de pequenas empresas, o ano fiscal é geralmente 15 de abril. Solicitar uma prorrogação estenderá o prazo de apresentação de impostos, geralmente até 15 de outubro. É importante lembrar que solicitar uma prorrogação de depósito não prevê uma prorrogação do pagamento de impostos isso eventualmente será devido.
Prazos de contribuição semelhantes do SEP-IRA se aplicam ao depositar fundos em um SEP-IRA. As contribuições do SEP-IRA podem ser feitas para o ano passado até o prazo de apresentação do imposto. O preenchimento de uma extensão geralmente permite que você adie o preenchimento da declaração de imposto até 15 de outubro. Você ainda terá tempo para estabelecer um SEP-IRA e fazer um SEP- Contribuição de IRA até o prazo final de apresentação do imposto. Certifique-se de notificar o custodiante do IRA para codificar a contribuição do ano anterior, se essa for sua intenção.
Mantenha os limites de contribuição do SEP-IRA no contexto
Existem outros planos de aposentadoria para pequenas empresas e indivíduos autônomos, como SIMPLE IRAs, individual 401 (k) s, Keoghs ou 401 (k) s regulares para pequenas empresas. Antes de estabelecer um SEP-IRA e contribuir com o seu suado dinheiro de acordo com esses limites e prazos de contribuição, faz sentido comparar as várias opções de aposentadoria para pequenas empresas e decidir qual é a certa para suas necessidades.