A homologação é relativamente fácil de evitar, mas muitas pessoas deixam de tomar medidas para fazê-lo quando planejam suas propriedades. Existem mecanismos, desde propriedade conjunta a relações de confiança vivas. O que funcionará em sua situação dependerá de como seus bens são titulados e de quem você deseja herdar seus bens quando morrer.
Quando e por que a homologação é necessária?
Sucessões – ou outro meio pelo qual a propriedade pode passar legalmente de um indivíduo falecido para um beneficiário – é necessário porque os indivíduos falecidos não podem possuir propriedade. A propriedade de cada ativo no momento da morte deve ter alguma forma de passar para um indivíduo vivo. A homologação é necessária quando nenhum outro mecanismo está em vigor.
# 1 Livre-se de todas as suas propriedades
A maneira mais extrema de evitar o inventário de sua propriedade é se livrar de sua propriedade. Você não terá uma propriedade que exija inventário, se não possuir nada para transferir para beneficiários vivos após sua morte.
Claro, isso não é prático porque você precisará de dinheiro para viver até sua morte, mas doar a maior parte de seus bens por meio do uso de um tipo especial de fideicomisso pode funcionar em alguns casos. A chave é nomear-se como um beneficiário do trust.
Usar esse tipo de fideicomisso combinado com uma ou mais outras técnicas para quaisquer ativos que não sejam transferidos para o fideicomisso significa que não há ativos de inventário. E nenhum ativo de inventário significa nenhum espólio de inventário.
# 2 Aproveite a vantagem da propriedade conjunta
Adicionar um coproprietário a uma conta bancária, conta de investimento ou a uma escritura de propriedade imobiliária também evitará o inventário, desde que esteja claro que a conta pertence a inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência e não como inquilinos em comum.
Essa palavra “sobrevivência” faz toda a diferença. Os direitos de sobrevivência garantem que, quando um proprietário morre, sua parte de um ativo é automaticamente transferida para o sobrevivente ou sobreviventes.
Você e seu cônjuge podem possuir propriedade com direitos de sobrevivência na forma de locação pela totalidade em alguns estados. Este é um tipo semelhante de escritura reservada para casais e também evita sucessões.
Desvantagens da propriedade conjunta
No entanto, existem várias desvantagens em confiar na propriedade conjunta com direitos de sobrevivência para evitar inventário.
Impostos sobre presentes
Adicionar um coproprietário a uma conta ou escritura pode ser uma doação tributável que deve ser informada ao IRS no Formulário 709, a declaração de imposto de renda federal. Um imposto sobre doações pode ser incorrido se o valor da participação do proprietário conjunto exceder US $ 15.000 por pessoa por ano em 2020. Muitos estados impõem um imposto sobre doações.
Além disso, o credor judicial ou cônjuge divorciado pode ser capaz de obter alguns ou mesmo todos os ativos em uma conta conjunta se o coproprietário for processado ou se divorciar.
Impostos de propriedade
Tanto quanto 50% ou mesmo 100% da conta conjunta pode ser incluída no patrimônio do proprietário falecido para fins de imposto de propriedade, se o co-proprietário morrer antes de você.
Perda de controle
Deixar sua propriedade para seu cônjuge por direito de sobrevivência ou locação em sua totalidade significa que seu cônjuge será livre para fazer o que quiser com sua propriedade depois que você morrer. Isso pode não ser o que você deseja se estiver em um segundo casamento ou depois.
Você pode querer que seu cônjuge tenha o uso de sua propriedade após a sua morte, mas você deseja que ele vá para seus próprios filhos após a morte de seu cônjuge. A propriedade conjunta com direito de sobrevivência ou locação pela totalidade não realizará seus desejos finais nesta situação.
Seu cônjuge pode escolher livremente deixar sua propriedade para os filhos em vez da sua, ou até mesmo para um novo cônjuge.
# 3 Use designações de beneficiário
Você provavelmente já está aproveitando a evasão de inventário por meio do uso de designações de beneficiário se possuir seguro de vida ou ativos mantidos em uma conta de aposentadoria, como um IRA, 401 (k) ou anuidade.
A maioria dos estados também permite que você designe beneficiários para suas contas bancárias, chamadas de contas “pagáveis em caso de morte” ou “POD”, e também para contas de investimento que não sejam de aposentadoria, conhecidas como contas de “transferência em caso de morte” ou “TOD”. Vários estados permitem que você designe beneficiários para seus bens imóveis por meio da transferência de títulos de falecimento, ou também de títulos de beneficiários ou depoimentos.
Você pode usar uma escritura de propriedade de vida para reter a propriedade de bens imóveis durante sua vida em alguns estados e, em seguida, passar a propriedade para os beneficiários de sua escolha depois de morrer. Isso também evita inventário de bens imóveis.
# 4 Use uma confiança viva revogável
Uma confiança viva revogável é um acordo por escrito que cobre três fases da sua vida:
- Enquanto você está vivo e bem
- Se você ficar mentalmente incapacitado
- Depois que você morrer
Assinar um acordo de confiança viva revogável por si só não é suficiente para evitar o inventário de sua propriedade. Você deve então titular seus ativos em nome de sua confiança. Seus bens só evitarão a homologação depois que seu trust vital revogável se tornar o proprietário dos registros de seus bens em vez de você.
Este processo é conhecido como “financiamento” da sua confiança. Pense em sua confiança como um balde. Você tem que encher o balde com seus ativos para garantir que eles evitarão o inventário. Qualquer coisa que permanecer fora do balde exigirá que o inventário seja transferido para um beneficiário vivo no momento de sua morte, a menos que tenham uma designação de beneficiário ou sejam possuídos com direitos de sobrevivência.
O Resultado Final em Evitar Sucessões
O que funciona para você dependerá de sua dinâmica familiar única e de sua situação financeira. O resultado final é que você criará paz de espírito para si mesmo, bem como para seus entes queridos durante um momento difícil, se usar uma ou mais técnicas para evitar o inventário de sua propriedade.