A taxa de imposto de 0% sobre ganhos de capital de longo prazo existe desde 2008 e permite que você execute algumas etapas para obter ganhos livres de impostos sobre seus investimentos. A obtenção de ganhos de capital é o processo de vender intencionalmente um investimento em um ano quando qualquer ganho não será tributado. Isso ocorre nos anos em que você está na faixa de imposto sobre ganhos de capital de 0%.
Este gráfico mostra as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para 2020.
Como funciona a taxa de 0%
A taxa de imposto de 0% sobre ganhos de capital se aplica a contribuintes casados que apresentam declarações conjuntas com rendimentos tributáveis de até $ 80.000, e a contribuintes solteiros com rendimentos tributáveis de até $ 40.000 em 2020.
Pode haver anos em que você terá menos renda tributável do que em outros. Às vezes, você pode fazer um ano de baixa tributação ocorrer propositalmente na aposentadoria, escolhendo quais contas serão retiradas a cada ano.
Essas taxas de imposto aplicam-se apenas a ganhos de capital de longo prazo sobre ativos que você manteve por mais de um ano. As taxas de curto prazo seriam aplicadas se você mantivesse ativos por um ano ou menos. Estes são tributados de acordo com a sua faixa normal de imposto de renda.
Oportunidades fiscais
As oportunidades de planejamento tributário mais comuns ocorrem se você:
- Desempregado temporariamente
- Um vendedor cuja receita varia de ano para ano
- Entre as idades de 55 e 70 anos e pode em breve estar em transição para a aposentadoria ou já está aposentado
Digamos que você seja casado e sua renda tributável este ano, calculada após a subtração de suas deduções discriminadas ou dedução padrão, seja de cerca de US $ 60.000. Você tem espaço para mais receita antes de atingir a faixa de 15% de ganhos de capital de longo prazo – $ 20.000 antes de atingir o limite de $ 80.000.
Você tem uma oportunidade de planejamento tributário se possuir ações ou fundos mútuos em uma conta que não seja de aposentadoria e alguns deles tiverem ganhos de longo prazo não realizados. Você pode trocar seu investimento por algo semelhante, de forma que a alocação de seu portfólio e a tolerância ao risco permaneçam iguais, e aquele ganho não realizado agora se torna um ganho realizado.
Você poderia ter até $ 20.000 de ganhos realizados e não pagar imposto de renda sobre eles neste exemplo.
Trabalho de casa recomendado
Tenha algumas informações ao seu alcance antes de começar a colher os ganhos.
Os fundos mútuos distribuem os ganhos de capital no final de cada ano. Os ganhos provavelmente serão mínimos se você possuir fundos gerenciados por impostos ou fundos de índice, mas os fundos que não são gerenciados com os impostos em mente podem gerar grandes ganhos. Você deve descobrir qual será esse ganho antes de realizar ganhos adicionais intencionalmente.- Verifique sua declaração de imposto de renda para ver se há uma perda de capital que está sendo transportada de um ano anterior. Consulte um contador se não tiver certeza ou não puder saber. As perdas anteriores podem ser transportadas indefinidamente. Eles são usados primeiro para compensar ganhos, em seguida, $ 3.000 de uma perda de capital podem ser usados para compensar a renda ordinária se você não tiver ganhos. Seus ganhos usarão primeiro todas as suas perdas antigas se você tiver perdas de capital que estão sendo transportadas e você percebe ganhos.
- Certifique-se de ter uma estimativa precisa de sua situação fiscal para o ano. É melhor trabalhar com um fiscal ou consultor financeiro para essas projeções, a menos que você tenha, pelo menos, algum conhecimento de investimento. Você também pode executar vários cenários por meio de software de preparação de impostos online para ajudá-lo a fazer seu planejamento.
Benefícios da colheita de ganhos para aposentados
A colheita de ganhos pode ser uma forma eficaz de obter ganhos sem impostos, mas você deve criar o hábito de projetar impostos e procurar oportunidades de impostos até o final de cada ano para que isso funcione. Você pode reduzir sua conta de impostos durante os anos de aposentadoria fazendo isso de forma consistente, o que significa que mais de sua renda de aposentadoria vai para seu bolso.
Mas um erro de cálculo pode ser um erro caro, portanto, peça ajuda a um profissional se não tiver certeza de sua renda tributável.
NOTA: As leis fiscais mudam periodicamente. Você deve sempre consultar um profissional da área tributária para obter os conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento fiscal e não substituem o aconselhamento fiscal.