O termo ganho de capital, ou ganhos de capital, é usado para descrever o lucro obtido com a compra de algo por um preço e a venda por um preço diferente e superior. Por exemplo, se você comprou um imóvel por $ 500.000 e o vendeu por $ 800.000, precisaria relatar ganhos de capital totais de $ 300.000.
Ganhos de capital é um termo freqüentemente usado no contexto de investimento. Mas a discussão não se limita a ações, títulos ou fundos mútuos. Os ganhos de capital também podem ser aplicados a obras de arte, imóveis, veículos, cartões de beisebol, garrafas de vinho, moedas de prata, selos postais raros ou praticamente qualquer outra coisa que possa ser considerada um investimento.
Tributação de ganhos de capital
As regras fiscais para ganhos de capital variam de acordo com o investimento específico, o período de tempo em que o ativo foi mantido, bem como sua taxa de imposto de renda pessoal. Geralmente, há três considerações quando se trata de determinar o tratamento fiscal de seus ganhos de capital. Esses são:
- Há quanto tempo você mantém o investimento? De modo geral, você pagará um imposto mais alto sobre os investimentos que detém por menos de um ano, pagando menos se os detiver por mais tempo. Isso é para incentivar o investimento de longo prazo. De acordo com o IRS, o relógio começa no dia em que você compra seu investimento e termina no dia em que você o vende. Ativos mantidos por menos de um ano são tributados à mesma taxa de sua renda normal. Os ativos mantidos por mais tempo serão tributados a uma alíquota de longo prazo, que é de 15% para a maioria das pessoas. É de 20% para indivíduos que ganham mais de $ 441.450 e zero se ganham menos de $ 80.000.
- Os ganhos de capital estão sendo compensados por perdas de capital? As perdas de capital são o oposto de ganhos de capital. Em vez de vender seu investimento com lucro; você os vende com prejuízo. Na maioria das vezes, você pode compensar quaisquer impostos sobre ganhos de capital que deveria deduzindo perdas de capital em investimentos semelhantes. Por exemplo, se você tivesse um ganho de capital de longo prazo de $ 100.000 em uma ação e uma perda de capital de longo prazo de $ 30.000 em outra ações, você poderá pagar impostos sobre os ganhos de capital líquidos de $ 70.000, economizando dinheiro.
- Qual é o tratamento fiscal para o ativo subjacente sobre ganhos de capital? O Internal Revenue Service tributa os ativos de maneira diferente. Enquanto a maioria dos investidores estará vendendo ações e títulos, alguns outros podem investir em itens colecionáveis, como barras de ouro e prata, que são tributadas a uma alíquota diferente. Isso ajuda a entender como os ativos são tributados antes de você fazer uma compra.
Evitando impostos sobre ganhos de capital
Além de compensar ganhos com perdas, conforme explicado acima, você pode evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital se investir usando certos tipos de contas. Especificamente, uma Roth Individual Retirement Account (IRA) permite que você invista até $ 6.000 por ano, e você não estará sujeito a quaisquer impostos sobre os ganhos sobre esses fundos. A grande ressalva é que você não pode sacar o dinheiro até os 59 anos e meio.
Alguns planos de educação, como o 529 College Savings Plan, também permitirão que você evite o pagamento de impostos sobre ganhos de capital, desde que o dinheiro seja usado para pagar despesas de educação qualificadas. Novas atualizações no código tributário permitem que você economize não apenas para a faculdade , mas escolas secundárias e mesmo elementares desta forma.
Para obter mais informações, visite www.IRS.gov ou consulte seu contador ou agente do IRS.