O conselho de finanças pessoais básico mais comum que alguém recebe é este – no máximo suas contribuições de 401 (k). Mas o que isso significa? Quanto é o máximo e o que você faz se o exceder? E sim, você pode excedê-lo – sob certas circunstâncias.
Para 2021, a contribuição máxima permitida para um 401 (k) é de $ 19.500 por ano. O valor combinado da contribuição do empregador e do funcionário é de $ 58.000 para 2021 ($ 57.000 para 2020). Se você tiver mais de 50 anos de idade, poderá fazer contribuições de atualização de um adicional de US $ 6.500 por ano.Verifique com seu departamento de recursos humanos para determinar em que ritmo você está.
15 de abril é a data geralmente citada, mas em anos como 2018, em que os impostos são devidos um pouco mais tarde por causa de feriados ou fins de semana, esse prazo pode ser adiado, então consulte um profissional da área tributária para ter certeza. Contribuições excedentes são tributadas em 6% ao ano para cada ano em que os valores excedentes permanecem no IRA. O imposto não pode ser superior a 6% do valor combinado de todos os seus IRAs no final do ano fiscal.
Principais vantagens
- O conselho de finanças pessoais básico mais comum que alguém recebe é este: limite máximo de suas contribuições de 401 (k). Mas, em certas circunstâncias, você pode exceder esse valor.
- Para 2021, a contribuição máxima permitida para um 401 (k) é de $ 19.500 por ano.
- Se você fez uma contribuição excessiva para o plano 401 (k) – ou seja, você contribuiu com mais do que o máximo anual estabelecido pelo IRS – você deve notificar seu empregador ou o administrador do plano imediatamente.
O que fazer se você tiver contribuído em excesso
Se você fez uma contribuição excessiva para o plano 401 (k) – ou seja, você contribuiu com mais do que o máximo anual estabelecido pelo IRS – você deve notificar seu empregador ou o administrador do plano imediatamente. O ideal é que essa notificação seja feita até 1º de março do ano seguinte à ocorrência do excesso da contribuição de diferimento, como é conhecido tecnicamente. Isso significa que, se você contribuiu muito no ano fiscal atual, a notificação deve ser fornecida até 1º de março do ano fiscal seguinte.
O valor do diferimento em excesso deve ser devolvido a você até 15 de abril. Por exemplo, se o diferimento em excesso ocorreu no ano atual, ele deve ser corrigido – ou seja, removido da conta – até 15 de abril do ano seguinte.
Esta soma deve incluir os ganhos acumulados sobre o valor em excesso enquanto ele estava em sua conta. Você deve adicionar os ganhos à sua renda tributável para o ano em que o valor em excesso é distribuído de seu 401 (k).
Além disso, se o valor excedente foi diferido antes dos impostos, seu empregador deve alterar seu formulário W-2 para mostrar o valor devolvido como salários. Por exemplo, suponha que seu adiamento em excesso ocorreu este ano e você forneceu uma notificação oportuna ao administrador do plano. Se suas contribuições foram feitas antes dos impostos, seu empregador deve alterar seu W-2 para este ano para mostrar o valor de diferimento em excesso como salários tributáveis (no Quadro 1).
O excesso de quantidade
Se a contribuição excedente for devolvida a você, quaisquer rendimentos incluídos no valor devolvido a você devem ser adicionados à sua renda tributável em sua declaração de imposto daquele ano. Contribuições excedentes são tributadas em 6% ao ano para cada ano em que os valores excedentes permanecem no IRA. O imposto não pode ser superior a 6% do valor combinado de todos os seus IRAs no final do ano fiscal.
Para evitar o imposto de 6% sobre contribuições em excesso, você deve retirar:
- Excesso de contribuições de seu IRA até a data de vencimento de sua declaração de imposto de renda individual (incluindo extensões)
- Qualquer renda obtida na contribuição excedente
Se a contribuição excedente for devolvida a você neste ano, por exemplo, quaisquer rendimentos incluídos no valor devolvido a você devem ser adicionados à sua renda tributável na declaração de imposto que você apresentar na próxima primavera.
Se o valor excedente não for devolvido a você até 15 de abril, você poderá pagar impostos sobre o valor duas vezes – no ano em que o excesso ocorreu e no ano em que ele foi devolvido a você.