Poucas coisas entusiasmam os pais, parentes, planejadores financeiros e alunos que vão para a faculdade, como a disponibilidade da Seção 529 dos Planos de Poupança da Faculdade. Embora essas contas não gerem dinheiro para despesas com a faculdade como um passe de mágica – você ainda precisa economizar fundos diligentemente por um longo período de tempo – elas tornam o gerenciamento desse dinheiro mais fácil e eficaz, ao mesmo tempo que fornecem alguns benefícios fiscais para aumentar.
O maior benefício, porém, vem quando é hora de o aluno começar a se inscrever nas faculdades. Saber que já existe uma economia de dinheiro para esse fim torna todo o processo de solicitação de auxílio financeiro e busca por bolsa muito menos estressante.
Antes do advento dos planos da Seção 529, os pais que queriam economizar para a faculdade de seus filhos tinham poucas opções. Essas opções eram basicamente limitadas pelo fato do nome da criança ou dos pais entrarem na conta.
Tudo mudou em 1996, quando o Congresso aprovou a Lei de Proteção ao Trabalho para Pequenas Empresas. Como uma provisão desta lei, foram criadas contas de faculdade Seção 529. Essas contas oferecem aos pais benefícios fiscais atraentes para economizar dinheiro para a faculdade e ainda permitem que eles mantenham o controle permanente sobre os ativos.
Esses planos 529 variam de acordo com o estado quanto à dedução de impostos ou outros créditos para contribuições. Alguns estados, como Kansas e Missouri, darão uma dedução de imposto para a contribuição a qualquer plano 529 em qualquer estado, mas podem limitar o valor total da dedução. Outros estados, como Colorado e Carolina do Sul, permitem deduzir o total de contribuições para seus 529 planos.
Embora esses planos ofereçam muitos benefícios, há alguns pontos cruciais a serem considerados ao considerar 529 planos para ajudar a economizar para a faculdade.
Benefícios e elegibilidade
As regras de elegibilidade em torno dos planos da Seção 529 são muito mais liberais do que aquelas em torno de outros veículos de poupança como Roth IRAs. Qualquer pessoa pode contribuir para um plano da Seção 529, independentemente de quanto dinheiro ganhe; no entanto, eles precisam estar cientes das limitações do imposto sobre doações nos Estados Unidos e compreender como presentes maiores podem afetar sua eventual tributação sobre o patrimônio.
Os pais e outras pessoas que desejam ajudar a reservar dinheiro para despesas com a faculdade usam essas contas de investimento com vantagens fiscais, sabendo que qualquer aumento nesses ativos está isento de impostos de renda federais e estaduais.
Todos os saques usados para despesas de ensino superior qualificado estão isentos de impostos federais sobre a renda. Todos os 50 estados oferecem uma variedade de planos 529. Os requisitos e benefícios, incluindo as deduções do imposto de renda estadual, variam entre os estados.
Distribuições
Ao abrir uma conta na Seção 529, o pai ou o proprietário da conta deve designar um beneficiário. Este “beneficiário designado” é geralmente o aluno que eventualmente cursará a faculdade.
Quando as distribuições são feitas da conta de despesas educacionais qualificadas desse beneficiário, não há tributação sobre o crescimento do investimento original. As despesas educacionais podem incluir mensalidades, taxas, livros, materiais e equipamentos que a instituição educacional exige para a inscrição.
Se alguma das distribuições da conta não for considerada qualificada, significando que o dinheiro foi gasto em itens não relacionados à educação, o imposto de renda federal incide sobre o crescimento dos investimentos distribuídos e também pode incorrer em multa de 10%.
Flexibilidade de propriedade
Se um beneficiário designado não frequentar a faculdade, ou o dinheiro permanecer sem uso, o pai ou o proprietário da conta pode mudar o beneficiário – para um irmão ou sobrinha, por exemplo. As regras do IRS são extremamente flexíveis e permitem que o beneficiário seja alterado para qualquer membro da família imediata, bem como descendentes do beneficiário original.
Efeitos na elegibilidade do auxílio financeiro
Uma conta Seção 529 é geralmente considerada um ativo dos pais, o que significa que 5,6% do valor deve ser usado para a faculdade. Isso fornece uma vantagem significativa sobre as contas de custódia UGMA / UTMA, que exigem que 20% dos ativos sejam usados para a faculdade.
Seção 529 Provedores
O plano 529 de cada estado é um pouco diferente, e muitos estados usam diferentes gestores de investimento para supervisionar os ativos do fundo. Suas opções de investimento geralmente são limitadas aos fundos mútuos oferecidos em cada plano exclusivo. Embora você geralmente possa usar qualquer plano para ir para a faculdade em qualquer estado, deve verificar se certos benefícios do imposto de renda estadual podem se aplicar a você.
Embrulhando-o
Os planos de poupança para faculdades da Seção 529 devem estar no topo da lista para pais e outras pessoas que desejam economizar para a educação de um ente querido. Embora existam algumas regras a serem seguidas, os benefícios fiscais e a flexibilidade de propriedade desses planos valem a pena. Além disso, você terá a satisfação de ver o aluno que ajudou a atravessar esse palco e receber um diploma na hora da formatura.