Sim, os programas de bem-estar corporativo são despesas dedutíveis de impostos nos Estados Unidos. Embora você possa não encontrar uma linha para “programas de bem-estar” em um Schedule C ou uma declaração de imposto de renda corporativa 1120 , essas despesas se enquadram nas categorias existentes de baixas permitidas.
Nos Estados Unidos, o IRS há muito permite que os empregadores cancelem as vantagens que oferece aos funcionários, cobrindo muitos programas de bem-estar. Além disso, os empregadores oferecem cobertura de seguro saúde isenta de impostos aos funcionários desde os anos 1940.
Além disso, algumas seguradoras de saúde oferecem programas de bem-estar corporativo por um prêmio adicional. Os trabalhadores podem optar por incluir o programa de bem-estar em sua cobertura. Se você, como empregador, paga prêmios de funcionários ou parte dos prêmios, pode amortizar essa despesa nos impostos de sua empresa.
Você também pode vincular alguns programas de bem-estar a uma conquista nos Estados Unidos. Por exemplo, você pode definir uma meta de contagem de colesterol específica para os funcionários. Você também pode definir metas de peso, capacidade pulmonar ou distância percorrida. A recompensa por essas conquistas pode ser em dinheiro ou uma redução na parcela do funcionário nos pagamentos do seguro saúde. Qualquer recompensa que sua empresa pagar em um programa de bem-estar também é dedutível de impostos.
Também tenha em mente que você pode oferecer um programa de bem-estar corporativo que não inclua realizações específicas dos funcionários. Pode ser simplesmente reembolsar o custo de inscrição em uma academia ou oferecer uma isenção de co-pagamentos para cuidados preventivos, como exames pré-natais. Esses custos são dedutíveis de impostos como parte de suas despesas comerciais.
Os itens que você compra, como cadeiras de massagem, também podem ser dedutíveis do imposto se o coordenador de bem-estar ou um médico os recomendar. Se você puder obter a documentação de um provedor de bem-estar qualificado afirmando que o equipamento específico faz parte do programa, você pode cancelar essa despesa.
No entanto, o IRS alertou os empregadores que muitos incentivos populares ao bem-estar não são planos de saúde isentos de impostos, mas sim tributáveis aos empregados. Nos últimos anos, em um memorando legal, o IRS considerou três cenários em que um empregador forneceu incentivos de programa de bem-estar aos funcionários. Os três tipos de incentivos que o IRS identificou como tributáveis são:
Tabela de conteúdo
- 3 tipos de incentivos de bem-estar corporativo que são tributáveis
- 1. Valor dos benefícios do empregado
- 2. Considere o seu status de enchimento
- 3. Descreva seus impostos
- 4. Sempre mantenha bons registros
- 5. Consulte um especialista
3 tipos de incentivos de bem-estar corporativo que são tributáveis
- Recompensas em dinheiro para funcionários pela participação em programas de bem-estar como um bônus extra sob um plano de saúde e acidente qualificado. Observe que o programa de bem-estar oferece exames de saúde e outros benefícios para a saúde. Além disso, os funcionários que participam do programa podem receber recompensas ou benefícios em dinheiro que não se qualificam como despesas médicas dedutíveis, como taxas de inscrição em academias.
- As contribuições dos funcionários para um programa de bem-estar por redução de salário por meio de um segundo Plano de 125 refeitórios. Lembre-se de que os funcionários que participam do programa podem receber recompensas em dinheiro que não se qualificam como despesas médicas, como taxas de inscrição em academias.
- Reembolsos do empregador para as contribuições do empregado por redução de salário por meio de um Sec. Plano de 125 refeitórios. Os funcionários que participam do programa podem receber recompensas ou benefícios em dinheiro que não se qualificam como despesas médicas dedutíveis, como taxas de inscrição em academias.
O IRS mantém que as recompensas em dinheiro recebidas do programa de bem-estar não se qualificam como reembolso de “cuidados médicos” que podem ser excluídos da renda de um funcionário. As recompensas em dinheiro também não se qualificam como um benefício adicional excludente.
No entanto, as recompensas em dinheiro são vistas como o pagamento de salários sujeitos a impostos sobre o rendimento e o emprego. O IRS também afirma que qualquer reembolso pelo empregador das contribuições de bem-estar do plano de refeitório de um funcionário também deve ser incluído na renda do funcionário e está sujeito a impostos trabalhistas.
Como deduzir programas de bem-estar corporativo dos impostos da sua empresa
Os regulamentos do IRS sobre a dedução de salários e benefícios dos funcionários são complicados. Cada tipo de pagamento tem restrições e qualificações, e cada situação de negócios é única. No entanto, aqui estão algumas etapas para alavancar ao tentar deduzir programas de bem-estar corporativo de seus impostos.
1. Valor dos benefícios do empregado
Para a maioria dos benefícios, espera-se que você use uma regra de valor justo de mercado (FMV) para determinar o custo que você pode deduzir. FMV é a quantia que um funcionário teria que pagar a outra pessoa em uma transação à distância para comprar ou arrendar o benefício. Além disso, o valor do pagamento deve ser razoável, com base nas circunstâncias e um valor que uma empresa semelhante pagaria pelos serviços, e você deve ser capaz de provar que o funcionário realmente prestou serviços para esses pagamentos
2. Considere o seu status de enchimento
A forma como você reivindica essas despesas comerciais dependerá de sua estrutura comercial específica. Proprietários individuais e LLCs de membro único usam a seção “Despesas” do Anexo C, Parcerias e LLCs de vários membros usam a seção “Deduções” do Formulário 1065, enquanto as Corporações usam a seção “Deduções” do Formulário 1120 ou Formulário 1120S (para S Corporações).
3. Descreva seus impostos
Observe também que você terá que especificar em vez de fazer a dedução padrão. Observe que essa diferença simples pode significar gastar mais tempo na preparação de impostos, mas se sua dedução padrão for menor do que suas deduções discriminadas, você deve relacionar e economizar dinheiro de qualquer maneira. Além disso, se sua dedução padrão for maior do que suas deduções detalhadas, faça a dedução padrão e economize algum tempo.
4. Sempre mantenha bons registros
Mantenha toda a documentação e recomendações escritas em arquivo para o caso de ter que apoiar o seu pedido de dedução. A despesa com um massagista também pode ser dedutível do imposto de renda, se for recomendada pelo provedor de bem-estar.
5. Consulte um especialista
Cada tipo de pagamento tem restrições e qualificações, e cada situação de negócios é única. Considere consultar a publicação IRS 535 Business Expenses para obter mais detalhes. Além disso, para estar seguro, garantir a precisão e evitar erros dispendiosos ao preencher a declaração de imposto de renda de sua empresa, considere obter ajuda de um fiscal profissional antes de tentar fazer as deduções.
Conclusão
Tenha em mente que estados como a Carolina do Norte e Indiana oferecem créditos fiscais para empresas que iniciam programas de bem-estar para funcionários. Para ser elegível para créditos fiscais estaduais, você deve demonstrar que está usando um programa de bem-estar aprovado. Verifique com seu estado se esse crédito fiscal está disponível. Um crédito de imposto sai de sua conta de imposto, ao contrário de uma dedução de imposto, o que reduz sua renda tributável. Os créditos fiscais geralmente são mais benéficos para uma empresa do que as deduções.