Muitas pessoas pensam que um testamento pode designar como sua conta individual de aposentadoria (IRA) é paga, mas isso não é verdade. As contas IRA e outros tipos de contas de aposentadoria como 401 (k) s, 403 (b) se 457s têm uma designação de beneficiário anexada a eles.
Preenchimento de formulários de designação de beneficiário
Ao abrir essas contas, você preenche um formulário de designação de beneficiário e é usado para especificar como o dinheiro dessa conta será distribuído após sua morte.
O que quer que você coloque em seu formulário de beneficiário substitui o que você tem em seu testamento ou em sua confiança, se houver.
Se você não preencher o formulário de beneficiário ou preenchê-lo incorretamente, os arranjos padrão no contrato de custódia determinarão a quem seu IRA irá. Um dos maiores erros cometidos em contas IRA e 401 (k) não é nomear corretamente um beneficiário.
Nomeando um cônjuge como seu beneficiário IRA
Seu cônjuge é a única pessoa que pode herdar seu IRA e tratá-lo como sua própria conta de aposentadoria. A vantagem para o seu cônjuge se ele for nomeado seu principal beneficiário é a flexibilidade na forma como tratam o IRA após sua morte. Eles podem transferi-lo para seu IRA existente ou deixá-lo como um IRA herdado. Ao deixá-lo como um IRA herdado, eles podem fazer as distribuições conforme necessário.
Depois que seu cônjuge herdou seu IRA, eles podem nomear quem eles gostariam como beneficiários subsequentes. Se você tem filhos de um casamento anterior, a principal preocupação de nomear um cônjuge é que o cônjuge pode se casar novamente e passar seus ativos IRA para outra pessoa, deixando seus filhos de fora.
Nomeando um Trust como Seu Beneficiário IRA
Freqüentemente, alguma forma de confiança é nomeada como o beneficiário de um IRA. Geralmente, é feito para proteger os bens, de modo que um cônjuge sobrevivente possa usá-los conforme necessário, mas não tenha a capacidade de mudar o beneficiário. O objetivo é garantir que os ativos sejam protegidos.
Se você nomear um trust como beneficiário de seu IRA, o trust deve ser elaborado de uma forma particular para que esta estratégia seja eficaz. Se feito incorretamente, pode causar problemas, como forçar o IRA a ser pago em um cronograma acelerado, em vez de cada beneficiário ter a opção de prolongar sua expectativa de vida.
Alguns advogados redigirão um fideicomisso especial do IRA para fins de gerenciamento e distribuição de ativos do IRA. Esta pode ser uma estratégia melhor do que nomear uma relação de confiança de vida revogável padrão.
A desvantagem de nomear uma relação de confiança é discutida com pouca frequência. Muitas contas IRA não são tão grandes. Exigir um administrador para supervisionar a gestão e distribuição dos fundos pode ser caro.
Pode não ser econômico exigir que pequenas contas permaneçam no fundo. Antes de nomear um trust como o beneficiário, discuta o tamanho da sua conta com seu advogado e veja se você pode encontrar uma opção que atinja seus objetivos e ao mesmo tempo seja econômica para os beneficiários.
Alguns advogados redigirão um documento denominado designação de beneficiário personalizada, que pode oferecer instruções mais específicas do que o formulário de beneficiário padrão que acompanha seu IRA ou outras contas de aposentadoria.
Nomeando Filhos ou Netos como Beneficiários
Se você nomear filhos menores ou netos como beneficiários diretos, em seu testamento você precisará nomear um tutor para administrar os fundos em seu nome até que atinjam a maioridade (18 ou 21, dependendo do estado).
Se você tem uma criança com necessidades especiais ou um adulto que você acha que não deveria herdar os fundos imediatamente, convém abrir um fundo de confiança para necessidades especiais em seu nome.
Se você é casado e tem filhos adultos estáveis, a solução mais simples e econômica pode ser nomear seu cônjuge como seu principal beneficiário e seus filhos como contingentes.