Plano 529

O que é um plano 529?

Um plano 529 é um plano de economia com vantagens fiscais, projetado para ajudar a pagar a educação. Originalmente limitado aos custos da educação pós-secundária, foi expandido para cobrir o ensino fundamental e médio em 2017 e programas de aprendizagem em 2019. Os dois principais tipos de planos 529 são planos de poupança e planos de mensalidade pré-paga. Os planos de poupança crescem com impostos diferidos e as retiradas são isentas de impostos se forem usadas para despesas de educação qualificadas. Os planos de mensalidades pré-pagas permitem que o proprietário da conta pague antecipadamente as mensalidades em faculdades e universidades designadas, travando o custo nas taxas de hoje. Os planos 529 também são chamados de programas de ensino qualificado e planos da Seção 529.

Compreendendo planos 529

Embora 529 planos tenham seus nomes da Seção 529 do código tributário federal, os próprios planos são administrados pelos 50 estados e pelo Distrito de Columbia. Qualquer pessoa pode abrir uma conta 529, mas geralmente é criada pelos pais ou avós em nome de um filho ou neto, que é o beneficiário da conta. Em alguns estados, a pessoa que financia a conta pode ter direito a uma dedução de imposto estadual por suas contribuições.

O dinheiro na conta cresce em uma base de imposto diferido até que seja retirado. Contanto que o dinheiro seja usado para despesas de educação qualificadas, conforme definido pelo IRS, esses saques não estão sujeitos a impostos estaduais ou federais. No caso de alunos do ensino fundamental e médio, as retiradas sem impostos são limitadas a US $ 10.000 por ano.

Não há limites para o quanto você pode contribuir para uma conta 529 a cada ano, mas muitos estados estabelecem um limite para o quanto você pode contribuir no total. Esses limites variaram recentemente de $ 235.000 a mais de $ 500.000.

Tipos de planos 529

Os dois tipos principais de planos 529 – planos de poupança para universidades e planos de mensalidades pré-pagas – têm algumas diferenças significativas.

Planos de Poupança

Os planos de poupança são o tipo mais comum. O titular da conta contribui com dinheiro para o plano, que normalmente é investido em uma seleção de fundos mútuos. Os titulares de contas podem escolher os fundos em que desejam investir e o desempenho desses fundos determinará como a conta cresce (ou, na pior das hipóteses, encolhe) com o tempo. Muitos planos 529 também oferecem fundos com datas fixas, que ajustam seus investimentos com o passar dos anos, tornando-se mais conservadores à medida que o beneficiário se aproxima da idade universitária.

As retiradas de um plano de poupança 529 podem ser usadas para despesas da faculdade e do ensino fundamental e médio. No caso de um plano de poupança 529, as despesas qualificadas incluem mensalidades, taxas, hospedagem e alimentação e custos relacionados.

Uma lei federal de 2019, o SECURE Act, ampliou as retiradas 529 isentas de impostos para incluir despesas registradas do programa de aprendizagem e até $ 10.000 em reembolso de dívidas de empréstimos estudantis para os beneficiários da conta e seus irmãos.

Planos de aulas pré-pagas

Os planos de ensino pré-pago são oferecidos por um número limitado de estados e algumas instituições de ensino superior. Eles variam em suas especificidades, mas o princípio geral é que eles permitem que você bloqueie as taxas atuais para um aluno que pode não frequentar a faculdade nos próximos anos. (Planos pré-pagos não estão disponíveis para educação K-12.)

Tal como acontece com os planos de poupança 529, os planos de mensalidades pré-pagas aumentam de valor com o tempo, e o dinheiro que eventualmente sai da conta para pagar as mensalidades não é tributável. Ao contrário dos planos de poupança, os planos de ensino pré-pago não cobrem hospedagem e alimentação.

Os planos de ensino pré-pago podem ter outras restrições, como para quais faculdades específicas eles podem ser usados. O dinheiro de um plano de poupança, por outro lado, pode ser usado em praticamente qualquer instituição elegível.

Vantagens fiscais de planos 529

Os ganhos em um plano 529 estão isentos de impostos federais e estaduais sobre a renda, desde que o dinheiro seja usado para despesas educacionais qualificadas. Quaisquer outros saques estão sujeitos a impostos mais uma multa de 10%, com exceções para certas circunstâncias, como morte ou invalidez.

O dinheiro que você contribui para um plano 529 não é dedutível para fins de imposto de renda federal. No entanto, mais de 30 estados fornecem deduções fiscais ou créditos de valores variados para contribuições para um plano 529.  Em geral, você precisará invista no plano do seu estado de origem se desejar uma dedução ou crédito de impostos estaduais. Se você estiver disposto a abrir mão de uma redução de impostos, alguns estados permitirão que você invista em seus planos como um não residente.

outras considerações

Tal como acontece com outros tipos de investimento, quanto mais cedo você começar, melhor. Com um plano de poupança 529, seu dinheiro terá mais tempo para crescer e se capitalizar. Com um plano de matrícula pré-pago, você provavelmente conseguirá obter uma taxa de matrícula mais baixa, já que muitas escolas aumentam seus preços todos os anos.

Se sobrar dinheiro em um plano 529 – digamos que o beneficiário receba uma bolsa de estudos substancial ou decida não ir para a faculdade – você terá várias opções. Uma é mudar o beneficiário da conta para outro parente, conforme descreve o consultor financeiro Jay Murray no quadro acima. Outra é manter o atual beneficiário, caso ele mude de ideia sobre a faculdade ou depois faça pós-graduação. Se o pior acontecer, você sempre pode sacar na conta e pagar os impostos e multa de 10%.