O que é plano de previdência simplificado para funcionários com redução salarial?
O Plano de Previdência Simplificado para Redução de Salários do Funcionário (SARSEP) era um tipo de plano de aposentadoria antes oferecido por pequenas empresas que permitia aos funcionários fazer contribuições antes dos impostos para contas individuais de aposentadoria (IRAs) por meio de redução de salário. Não mais emitidos, esses planos são anteriores ao uso generalizado de planos de aposentadoria 401 (k).
Principais vantagens
- O Plano de Previdência Simplificado de Redução de Salário dos Funcionários (SARSEP) era um tipo de plano de aposentadoria anterior aos planos 401 (k).
- Os SARSEPs foram oferecidos por pequenas empresas a seus funcionários para fazer contribuições antes dos impostos para IRAs por meio de redução de salários.
- SARSEPs não são mais emitidos.
Compreendendo o Plano de Previdência Simplificado de Redução de Salários (SARSEP)
Planos de aposentadoria simplificados para empregados com redução salarial (SARSEP) eram oferecidos por pequenas empresas, geralmente, com 25 ou menos empregados, que permitiam contribuições antes dos impostos para contas individuais de aposentadoria por meio de deduções no salário. Os planos SARSEP eram um valioso benefício de emprego, especialmente para funcionários de pequenas empresas antes da ampla implementação dos planos de aposentadoria 401 (k). Após a aprovação do Small Business Job Protection Act de 1996, os SARSEPs foram descontinuados e substituídos por um novo tipo de plano, conhecido como Savings Incentive Match Plan for Employees, ou SIMPLE plan.
Os planos SIMPLE oferecem mais opções para empregadores e funcionários. Por exemplo, pequenas empresas com até 100 funcionários podem participar de planos SIMPLE. Os empregadores devem fazer uma contribuição anual equivalente para esses planos, e as contribuições dos funcionários são corrigidas pela inflação.
Embora nenhum novo SARSEP tenha sido criado após 1o de janeiro de 1997, os planos existentes foram autorizados a permanecer em vigor, e as empresas com SARSEPs ativos foram capazes de incluir novos funcionários em seus planos existentes após essa data, desde que continuem a atender a certos requisitos.
Com o passar do tempo, alguns empregadores que mantiveram SARSEPs depois de 1997 podem ter complicações, especialmente ao moverem contas entre prestadores de serviços financeiros, exigindo que alguns funcionários determinem caminhos alternativos para direcionar a receita para seus IRAs.
Origens das pensões simplificadas de funcionários
Por muitas décadas, as pensões simplificadas dos funcionários (SEPs) têm sido apresentadas como um benefício de emprego, permitindo que os funcionários canalizem a renda diretamente do seu salário para um plano de aposentadoria dedutível de impostos. Em muitos casos, os empregadores forneceriam uma contribuição adicional ao SEP do funcionário como um incentivo adicional.
Nas primeiras implementações, os SEPs pagariam na conta de aposentadoria individual do beneficiário. Quando os planos 401 (k) se tornaram disponíveis no final dos anos 1970, essas contas se tornaram opções mais populares para os empregadores.
Nomeado após a regulamentação do código tributário que define o plano de aposentadoria, um 401 (k) funciona como receita de imposto diferido, o que significa que os impostos serão devidos sobre a receita quando ela for retirada. Este plano de aposentadoria opera sob a presunção de que quando o fundo 401 (k) for pago ao empregado, ele terá atingido a idade de aposentadoria e uma posição na qual sua renda tributável total poderá ser inferior. Embora um funcionário possa normalmente sacar sua conta 401 (k) em uma data anterior, essa prática não é incentivada, pois o funcionário é então responsável pelos impostos à taxa atual.