Se você está planejando colocar um filho ou outro ente querido na faculdade e mora em Ohio, deve saber sobre os planos de poupança universitários 529 CollegeAdvantage do estado. Os investimentos nessas contas crescem livres de impostos de renda federais e estaduais, e todos os saques usados para despesas de educação superior qualificadas estão isentos de imposto de renda federal e estadual. Além disso, os contribuintes dos planos podem deduzir até $ 4.000 por criança de sua renda tributável do estado.
Por meio desse plano, familiares e até amigos podem contribuir para o fundo de faculdade de uma criança. (Desde 1º de janeiro de 2018, 529 contas em muitos estados, incluindo Ohio, também podem ser usadas para despesas em escolas de ensino fundamental ou médio.) O valor máximo que pode ser economizado para um único beneficiário é $ 400.000.
O dinheiro do plano da faculdade deve ser usado para as seguintes despesas qualificadas: mensalidades e taxas, equipamento de informática e tecnologia e serviços relacionados, livros, suprimentos, qualquer equipamento necessário para inscrição ou frequência, custos de hospedagem e alimentação durante qualquer período acadêmico em que o beneficiário esteja matriculado pelo menos meio período, e certas despesas para um aluno com necessidades especiais.
Os residentes dos EUA podem participar de planos 529 para um estado em que não moram, mas podem perder benefícios fiscais estaduais ao fazê-lo.
Dois Tipos de Planos
Ohio oferece dois tipos de planos 529, ambos projetados para ajudar a economizar para o ensino superior, incluindo faculdades comunitárias, faculdades e universidades públicas ou privadas de quatro anos, comércio e escolas especializadas, programas de certificação, programas de pós-graduação, faculdade de direito e medicina escola. Os planos de Ohio, como outros planos estaduais, são nomeados após a seção numerada do código do Internal Revenue Service que autorizou os estados a criá-los.
Plano CollegeAdvantage Direct 529
Vendido diretamente pelo estado, este plano é gerenciado e distribuído pela Ohio Tuition Trust Authority. O plano oferece duas opções que alteram automaticamente o saldo de investimentos entre as classes de ativos conforme o beneficiário se aproxima de sua formatura do ensino médio: uma opção de data de inscrição na faculdade e uma opção baseada em idade que permite aos investidores escolher entre agressivo, moderado ou estratégias conservadoras de risco. O plano também permite escolher entre cinco carteiras estáticas baseadas em índices que variam de acordo com o risco (crescimento agressivo, crescimento, crescimento moderado, crescimento conservador e renda) e 15 opções de investimento individuais.Este último concentra-se em diferentes categorias de investimento, como ações internacionais, fundos equilibrados (combinação de ações e títulos) e preservação de capital por meio de um fundo do mercado monetário. A maioria dessas opções individuais são fundos administrados pelo The Vanguard Group ou Dimensional Fund Advisors. Dois deles são opções bancárias cujas contribuições e receitas de juros são seguradas pelo Federal Deposit Insurance Corp. até $ 250.000: uma conta de poupança do Fifth Third Bank ou certificado de depósito.
Plano 529 do BlackRock CollegeAdvantage Advisor
Este é um plano vendido por consultor cujos investimentos são administrados pela BlackRock Inc. Os investidores podem escolher entre opções de data-alvo cujos investimentos se tornam mais conservadores à medida que o beneficiário se aproxima da inscrição; visar opções de risco que seguem uma estratégia consistente de crescimento moderado, de crescimento ou agressivo; ou 17 opções de estratégia única, como títulos protegidos contra a inflação ou dividendos de ações. As opções são principalmente fundos da marca BlackRock com algumas opções não BlackRock.
A maioria das opções de planos está sujeita a taxas. Salvo indicação em contrário, os retornos não são garantidos e os investimentos feitos nos planos podem gerar perdas financeiras.
529 Planos vs. Outras contas de poupança
Os residentes de Ohio que tentam decidir se devem usar um plano 529 de Ohio ou outros veículos de poupança precisam levar em conta a economia potencial de uma dedução do imposto de renda estadual. Embora a dedução seja atraente, ela não pode compensar os benefícios do uso de outras contas não dedutíveis, como uma conta de poupança Coverdell Education ou Transferências uniformes para menores ou conta de custódia de presentes uniformes para menores.
Converse com seu consultor financeiro ou profissional semelhante sobre qual plano provavelmente lhe trará o maior benefício.
Isenção de imposto sobre presentes
Os residentes de Ohio podem contribuir com até $ 75.000 em um ano ($ 150.000 para um registro de casal casado) por beneficiário sem incorrer em um imposto federal sobre doações. No entanto, eles não podem fazer nenhum presente adicional a esse beneficiário por cinco anos. Alternativamente, um residente solteiro pode contribuir com até $ 15.000 por ano todos os anos – e um casal pode contribuir com até $ 30.000 – sem incorrer no imposto sobre doações.
Retiradas não qualificadas
Quaisquer retiradas de planos que sejam usados para algo diferente de despesas com educação qualificada estão sujeitas a impostos de renda federais e estaduais, bem como a uma penalidade de imposto federal de 10%.
The Balance não fornece serviços e consultoria tributária, de investimento ou financeiro. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, tolerância ao risco ou circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.