Por quanto tempo as contas a receber podem permanecer pendentes?
Em um esforço para nutrir a lealdade de longo prazo, as empresas podem oferecer aos clientes a flexibilidade de pagar por bens ou serviços muito depois de serem adquiridos e consumidos. A soma de dinheiro devido é conhecida como contas a receber. Embora os cronogramas de pagamento variem caso a caso, as contas a receber normalmente vencem em 30, 45 ou 60 dias, após uma determinada transação.
Principais vantagens
- As contas a receber referem-se ao dinheiro que os clientes devem às empresas por produtos que já usaram ou serviços dos quais já se beneficiaram.
- Não existe um cronograma fixo para o pagamento das contas a receber, mas geralmente o vencimento é de 30, 45 ou 60 dias.
- As empresas oferecem esses programas compre agora e pague depois para indivíduos dignos de crédito, com histórico de pagamento responsável de suas dívidas de maneira expedita.
- As contas a receber são registradas como ativos no balanço patrimonial da empresa porque o caixa da transação normalmente sai em menos de um ano.
- As empresas podem oferecer descontos em saldos a clientes que quitem suas dívidas antes dos cronogramas de pagamento acordados.
Noções básicas sobre contas a receber pendentes
As contas a receber, que normalmente são reservadas para clientes com crédito e com histórico comprovado de fazer pagamentos pontuais, são listadas no balanço patrimonial da empresa. As contas a receber são consideradas ativos de curto prazo que, idealmente, serão convertidos em dinheiro dentro de um ano da transação inicial. Mas, para incentivar os pagamentos imediatos, as empresas podem descontar os saldos devidos de clientes que fazem pagamentos antes de seus períodos de pagamento determinados. Isso pode ajudar as empresas a aumentar os fluxos de caixa durante os períodos contábeis em que podem estar passando por momentos difíceis cobrindo salários de funcionários, compras de materiais ou outras despesas de rotina.
Planejamento para saldos não pagos
Uma certa parcela dos clientes está fadada a não pagar suas dívidas. Por esse motivo, as empresas registram abatimentos em seus balanços que contabilizam contas em atraso. Este número, que é uma percentagem fixa do total das dívidas, varia consoante o setor e cada negócio. Em qualquer caso, a maioria das empresas possui seguro de contas a receber para cobrir perdas sofridas por contas a receber que são liquidadas lentamente ou totalmente inadimplentes.
Uma empresa com contas a receber listadas em seu balanço patrimonial significa que vendeu produtos ou serviços a seus clientes, mas ainda não foram pagos.
Rastreamento de contas a receber pendentes
As contas a receber podem ser rastreadas por várias métricas financeiras. O índice de rotatividade de contas a receber mede quantas vezes uma empresa cobrou seu saldo de contas a receber em um determinado período de relatório. Um índice alto normalmente indica que uma empresa está cobrando suas contas a receber de maneira oportuna e eficiente. Outra métrica, conhecida como dias de vendas pendentes (DSO), mostra o número médio de dias que uma empresa leva para cobrar suas contas a receber depois que uma venda foi feita. Um DSO alto indica que a empresa tende a esperar por longos períodos de tempo, o que sugere ineficiências de gerenciamento. Isso pode preocupar os investidores, porque essas empresas provavelmente estão lutando para gerar caixa suficiente para pagar suas obrigações financeiras de curto prazo.