Dar ações, em vez de dinheiro, como uma doação a uma organização pode beneficiar muito ambas as partes. Você descobrirá que muitas instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitarão ações como um presente ou doação.
Principais vantagens
- Muitas organizações sem fins lucrativos, como hospitais, escolas e várias outras organizações, aceitarão ações como um presente ou doação.
- Doar ações geralmente resulta em uma doação maior para a organização, já que a doação é dedutível de impostos e não há impostos sobre ganhos de capital a serem pagos.
- Se o valor de suas ações aumentou desde a compra, é preferível doá-las diretamente, mas se perder valor, pode ser mais vantajoso vendê-las primeiro e depois doar os lucros, para que o doador possa assumir o prejuízo fiscal.
Benefícios fiscais da doação de ações para instituições de caridade
Se o valor das ações tiver aumentado desde o momento da compra, o proprietário pode evitar pagar o imposto sobre ganhos de capital doando o título a outra parte. Quando a segurança está sendo doada a uma organização de caridade, o valor total ainda será elegível para uma dedução fiscal. Como a tributação é evitada na doação de ações, o doador poderá fazer uma doação maior.
Por exemplo, digamos que você queira fazer uma doação de US $ 1.000 para uma instituição de caridade. Você pode dar dinheiro ou doar ações. Vamos supor que você comprou ações por um preço de compra original de $ 700, mas agora valem $ 1.128,55. Para simplificar, vamos supor que o imposto sobre ganhos de capital seja 30% da valorização das ações. Vender as ações por dinheiro renderia cerca de $ 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128,55 – (1.128,55 – 700) * 0,30).
Nesse caso, não deve importar para o seu resultado financeiro se você está doando todo o estoque ou em dinheiro, pois ambas as opções custarão $ 1.000. No entanto, a instituição de caridade pode receber mais benefícios de uma doação de ações, pois receberá um presente avaliado em $ 1.128,55, em vez dos $ 1.000 em dinheiro.
Uma coisa a ser observada: se você mantiver as ações por mais de um ano antes de doá-las, poderá deduzir o valor justo de mercado total das ações doadas. Caso contrário, se foi retido por menos de um ano, sua dedução é limitada à base de custo.
Enquanto isso, se você tiver uma ação que está sendo negociada por menos do que você pagou por ela, geralmente é melhor vendê-la antes de doar o dinheiro para a caridade. Isso permite que você leve a perda para fins fiscais.
Conselheiro Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Uma das melhores maneiras de doar para instituições de caridade é por meio de ações altamente apreciadas. É assim que funciona:
Entre em contato com a instituição de caridade para a qual deseja doar. Muitos terão uma conta de corretora em uma das maiores corretoras. Eles fornecerão instruções para transferência do estoque. Certifique-se de que sua corretora saiba que você não deseja vender as ações, mas sim uma “transferência em espécie” para a instituição de caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender as ações e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar impostos sobre o ganho.
Se você tem um estoque com prejuízo embutido, não doe “em espécie”. Em vez disso, venda o estoque e leve o prejuízo em sua declaração de imposto de renda pessoal. Doe os rendimentos para a instituição de caridade, que irá para o seu Programa A como uma dedução detalhada.