O que são os prêmios líquidos emitidos?
Os prêmios líquidos emitidos são a soma dos prêmios emitidos por uma seguradora ao longo de um período de tempo, menos os prêmios cedidos às resseguradoras, mais qualquer resseguro assumido. Os prêmios líquidos emitidos representam quanto dos prêmios a empresa consegue manter para assumir o risco.
Principais vantagens
- Os prêmios líquidos emitidos são a soma dos prêmios emitidos, menos os prêmios cedidos às resseguradoras, mais qualquer resseguro assumido.
- A quantidade de prêmios líquidos subscritos esclarece quantos negócios uma seguradora está fazendo em um período especificado.
- Ao calcular os prêmios líquidos, uma seguradora deve contabilizar a diferença entre os prêmios ganhos e não ganhos.
- O cálculo do prêmio líquido deve levar em consideração uma estimativa de despesas futuras e incluí-la nos prêmios cobrados dos clientes.
Compreendendo os prêmios líquidos emitidos
Observar as mudanças nos prêmios líquidos emitidos de ano para ano é uma forma de avaliar a saúde de uma seguradora. A saúde de uma seguradora depende dos tipos de apólices e dos riscos associados a essas apólices. Um aumento nos prêmios líquidos emitidos representa um aumento nas novas apólices de seguro emitidas, enquanto uma diminuição indica menos apólices originadas. As reduções nos prêmios líquidos emitidos podem ser o resultado de concorrentes entrando no mercado e ganhando participação de mercado, ou pode ser porque os prêmios não são competitivos com o que outras empresas estão oferecendo. As empresas que oferecem apólices para um grupo maior de pessoas podem reduzir a possibilidade de quedas.
As seguradoras podem receber prêmios em um pagamento adiantado, mas também podem oferecer planos de parcelamento aos segurados. Os planos de parcelamento fornecem à seguradora prêmios ao longo do ano, que são contabilizados de forma diferente na determinação de quanta receita a seguradora gera.
Como os segurados que usam planos de parcelamento fazem pagamentos, uma empresa os categoriza como prêmios ganhos líquidos. Ao determinar a obrigação tributária de uma seguradora sobre prêmios, um estado pode permitir descontos para prêmios que são cedidos a companhias de resseguros ou prêmios devidos, mas ainda não recebidos.
O ajuste de passivos associados a prêmios não ganhos ao longo de um ano é chamado de prêmios líquidos não ganhos. É um passivo porque, se a apólice for cancelada antecipadamente, a seguradora deve devolver uma parte do prêmio original. Se uma empresa puder emitir mais prêmios ao longo do ano, seus prêmios emitidos excederão os prêmios ganhos.
O Cálculo do Prêmio Líquido
Como o cálculo do prêmio líquido não leva em conta as despesas, as empresas devem determinar o número de despesas que podem ser adicionadas sem causar prejuízo. Os tipos de despesas que uma empresa deve levar em consideração incluem comissões pagas aos agentes que vendem as apólices, despesas legais associadas a liquidações, salários, impostos, despesas de escritório e outras despesas gerais. As comissões geralmente variam de acordo com o prêmio da apólice, enquanto as despesas gerais e jurídicas podem não estar vinculadas ao prêmio.
A diferença calculada entre o prêmio líquido e o prêmio bruto é igual ao valor presente esperado das despesas (o valor incluído no prêmio cobrado para custos administrativos) menos o valor presente esperado das despesas futuras. Assim, o valor bruto de uma apólice será menor que seu valor líquido quando o valor das despesas futuras for menor que o valor presente dessas despesas.