Você finalmente alcançou esse marco. Você se aposentou, mas agora suas despesas médicas estão aumentando – isso é um resultado natural do envelhecimento. Estima-se que o casal médio com mais de 65 anos gastará US $ 390.000 em assistência médica na aposentadoria. Espera-se que esse número aumente cerca de 2% ou mais a cada ano.
Uma fresta de esperança pode ser encontrada em potenciais deduções de imposto de renda para essas despesas extras. A maioria das despesas médicas e odontológicas são dedutíveis.
Despesas médicas dedutíveis para aposentados
A dedução do imposto de despesas médicas cobre o custo dos prêmios de seguro, prêmios de seguro de cuidados de longo prazo e Medicare. Praticamente todos os custos medicamente necessários prescritos por um médico são dedutíveis nos impostos.
Isso significa que se o seu médico lhe disse para adicionar um umidificador ao sistema de aquecimento e ar-condicionado de sua casa para aliviar seus problemas respiratórios crônicos, o dispositivo poderia ser pelo menos parcialmente dedutível. As despesas de viagem de ida e volta para tratamentos médicos são dedutíveis.
Você pode deduzir 20 centavos por milha para despesas médicas em viagens. O custo do atendimento domiciliar pode ser deduzido se você estiver com doença crônica e o atendimento for prescrito pelo seu médico.
Custos médicos não segurados dedutíveis podem incluir tudo, desde um par extra de óculos, um pedido de lentes de contato, dentaduras, aparelhos auditivos ou membros protéticos. Os custos do tratamento do abuso de substâncias, como programas de reabilitação de álcool e drogas, são deduções detalhadas em potencial, assim como a cirurgia corretiva de visão a laser.
Despesas médicas de aposentados indedutíveis
As principais exclusões são medicamentos não sujeitos a receita médica e despesas que são de natureza mais cosmética, como o clareamento dos dentes. Os suplementos são dedutíveis se forem recomendados por um médico para uma condição específica.
Você não pode deduzir os custos de produtos de higiene pessoal ou procedimentos eletivos que não sejam necessários para melhorar sua saúde. Infelizmente, a filiação ao clube de campo não é dedutível, mesmo que seu médico lhe diga para andar mais.
Você não pode deduzir nenhum pagamento que fizer que seja reembolsado ou pago pelo seguro. Os pagamentos de prêmios à seguradora devem ser feitos com base na receita após os impostos, tornando-os indedutíveis.
Você tem que relacionar
Você deve especificar para reivindicar uma dedução de despesas médicas. Isso significa que o total de suas deduções discriminadas deve exceder a dedução padrão para seu status de arquivamento ou você realmente estará pagando mais impostos.
Isso muitas vezes pode ser um desafio para os americanos mais velhos. Sua dedução padrão aumenta quando você atinge os 65 anos e / ou se for cego. Isso pode dificultar o alcance do limite de dedução.
Além disso, as deduções padrão aumentaram drasticamente, graças à Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017. Elas são fixadas em $ 12.000 para arquivadores solteiros e casados, mas apresentam declarações separadas, $ 18.000 para arquivadores chefes de família e $ 24.000 para contribuintes casados apresentando declarações conjuntas, bem como viúvos qualificados.
Você precisaria de muitas despesas médicas para exceder esses valores, mas pode incluir outras deduções detalhadas para potencialmente somar mais do que sua dedução padrão. Você pode calcular o total de suas deduções discriminadas usando o Cronograma A, que deve ser enviado com sua declaração de imposto de renda quando você a arquivar.
As despesas devem exceder 10% do seu AGI
Você só pode deduzir a parte de suas despesas médicas que exceder 10% de sua receita bruta ajustada (AGI). Essa regra mudou e mudou um pouco ao longo dos anos.
O limite foi definido em 7,5% até 2013, quando o Congresso o aumentou para 10% – mas não para aqueles com 65 anos ou mais. Os idosos poderiam continuar a deduzir despesas médicas que ultrapassaram 7,5% de seus AGIs até o final de 2016.
O TCJA entrou em vigor em janeiro de 2018. Essa lei tributária redefiniu retroativamente o limite para 7,5% para os anos fiscais de 2017 a 2018 para todos, independentemente da idade. Infelizmente, o limite está definido para 10% para todos.
É aqui que sua renda presumivelmente mais baixa durante a aposentadoria é um ativo potencial. Se o seu AGI for menor, o limite que suas despesas médicas devem exceder diminui, proporcionando a você um benefício fiscal. Por exemplo, você precisaria de despesas superiores a $ 5.500 em um AGI de $ 55.000, mas precisaria de pelo menos $ 7.500 em despesas se seu AGI fosse de $ 75.000.
The Bottom Line
Apenas cerca de um terço dos contribuintes detalhou as deduções antes de o aumento significativo nas deduções padrão entrar em vigor em 2018. Existem situações em que a dedução de despesas médicas pode ser uma forma útil de reduzir seus impostos.
Se você está aposentado e sua renda tributável reduziu seu AGI a um ponto em que permite que você faça essa dedução detalhada, comece a somar essas contas médicas e recibos.
A publicação 502 emitida pelo IRS detalha mais as despesas médicas e odontológicas que podem ser reivindicadas no Anexo A.