Quando alguém morre deixando um IRA ou 401 (k), o dinheiro pode ser usado para pagar suas contas finais em algumas circunstâncias. Depende se a conta tem um beneficiário designado diferente do espólio do falecido no momento da morte. Um IRA ou 401 (k) tem um beneficiário designado se o falecido preencheu um formulário de designação de beneficiário para a conta antes de sua morte.
Dívidas são pagas em sucessões
As dívidas não desaparecem simplesmente quando o indivíduo que as contraiu morre. A responsabilidade pelo pagamento normalmente passa para o espólio do falecido. O executor do espólio usa o dinheiro deixado pelo falecido, bem como os ativos liquidados, para pagar esses credores.
A maioria dos estados exige que o executor envie notificação por escrito a todos os credores conhecidos para alertá-los sobre a morte e informá-los sobre o que devem fazer para reivindicar os bens pelo dinheiro que lhes é devido. Os executores também devem imprimir avisos em um jornal para credores que eles talvez não conheçam.
Existem exceções para dívidas nas quais alguém que ainda está vivo pagou o fiador da obrigação, e nos estados de propriedade comunitária onde as dívidas contraídas durante o casamento são tratadas como a obrigação igual de ambos os cônjuges. A responsabilidade pelo pagamento das dívidas seria transferida para o mutuário vivo, e não para o patrimônio do falecido, nesses casos.
O Beneficiário Designado Sobrevivente
A conta de aposentadoria passará diretamente para seu beneficiário designado fora do inventário se o beneficiário sobreviver ao falecido. A conta evitará o alcance dos credores do falecido porque o processo de inventário usa ativos imobiliários para pagar as dívidas finais do falecido. O IRA ou 401 (k) não podem ser usados para pagar as contas finais do falecido se não se tornar parte do espólio.
Não há nenhum beneficiário designado sobrevivente
Uma de duas coisas pode acontecer se o falecido preencheu um formulário de designação de beneficiário antes da morte, mas o beneficiário nomeado morre antes.
- A conta IRA ou 401 (k) passará para o espólio do falecido e ficará disponível para pagar as contas finais do falecido, ou
- O IRA ou 401 (k) passará diretamente para os herdeiros legais do falecido fora do inventário de acordo com os termos do IRA ou políticas de pagamento do custodiante 401 (k). O IRA ou 401 (k) não será usado para pagar as contas finais do falecido se isso acontecer.
Herdeiros por lei são indivíduos que são parentes tão próximos do falecido que teriam o direito de herdar deles na ausência de testamento.
Quando nenhum beneficiário é designado
Os mesmos dois cenários podem acontecer se o falecido não preencher um formulário de designação de beneficiário antes de sua morte. Tanto o IRA ou 401 (k) passará para o espólio do falecido e estará disponível para pagar as contas finais do falecido, ou o IRA ou 401 (k) passará diretamente para os herdeiros legais do falecido, a salvo das mãos de credores, dependendo da política do custodiante.
Quando o espólio do falecido é o beneficiário
As contas de aposentadoria iriam para o espólio do falecido para eventual transferência aos beneficiários de seu espólio, aqueles indicados no testamento de recebimento do imóvel do falecido, caso o espólio fosse nomeado beneficiário. Mas esses beneficiários só podem herdar o que sobrou depois que as contas, impostos e despesas finais do falecido para operar a propriedade forem pagos.
Os fundos de aposentadoria seriam usados para pagar essas contas e despesas, a menos que a propriedade contivesse dinheiro suficiente para saldar as dívidas. Esse poderia ser o caso se o falecido tivesse uma apólice de seguro de vida com rendimentos devidos ao seu patrimônio para esse fim.
Algumas leis tributárias complicadas dizem respeito a ativos de aposentadoria qualificados pela ERISA, portanto, é provável que o executor ou representante pessoal do espólio primeiro venda outra propriedade se os ativos do espólio precisarem ser liquidados para atender às obrigações do credor.
NOTA: As leis podem mudar com frequência e essas informações podem não refletir as mudanças recentes. Consulte um advogado para obter aconselhamento jurídico atualizado. As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento jurídico e não substituem o aconselhamento jurídico.