As regras de retirada para contas de aposentadoria individual (IRAs) Roth são geralmente mais flexíveis do que aquelas para IRAs tradicionais e 401 (k) s. Ainda assim, você vai querer fazer sua lição de casa antes de fazer qualquer retirada de Roth IRA. Se você não atender a certos requisitos, poderá acabar devendo impostos e uma multa de retirada antecipada de 10%.
Principais vantagens
- Você sempre pode retirar suas contribuições sem impostos ou penalidades.
- Se você tiver mais de 59 anos e meio e sua conta tiver pelo menos cinco anos, você pode sacar contribuições e ganhos sem impostos ou multas.
- Para aqueles que têm menos de 59 anos e meio ou não cumprem a regra de 5 anos, exceções especiais se aplicam à primeira compra de uma casa, despesas da faculdade e várias outras situações.
Contribuições e ganhos
As regras de retirada de Roth IRA diferem dependendo de você retirar suas contribuições ou seus ganhos de investimento. As contribuições são o dinheiro que você deposita em um IRA, enquanto os ganhos são seus lucros. Ambos crescem livres de impostos em sua conta.
Você pode retirar suas contribuições Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou penalidades. Isso ocorre porque você faz contribuições com dólares após os impostos, então já pagou impostos sobre esse dinheiro.
As retiradas sobre os rendimentos funcionam de maneira diferente. Essas distribuições podem estar sujeitas a imposto de renda e a uma multa de 10%, dependendo de sua idade e de quanto tempo você tem a conta.
Os limites de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth é de $ 6.000 para 2020 e 2021. Para indivíduos com 50 anos ou mais, eles podem depositar uma contribuição de atualização no valor de $ 1.000.
Limites de renda de Roth IRA
As contribuições para Roth IRAs são limitadas e podem ser eliminadas, dependendo de quanto você ganha. Para o ano fiscal de 2020, a faixa de eliminação de renda para solteiros é de $ 124.000 a $ 139.000. Para as contribuições de 2021, a faixa de eliminação de receita foi aumentada para US $ 125.000 a US $ 140.000.
Em outras palavras, as contribuições não podem ser feitas a um Roth se sua renda exceder $ 139.000 em 2020 e $ 140.000 em 2021. Para casais que apresentam uma declaração de imposto conjunta, a faixa de eliminação de renda de Roth para 2020 é de $ 196.000 a $ 206.000 e para 2021 , é de $ 198.000 a $ 208.000.
Regra de 5 anos de Roth IRA
Em geral, você pode sacar seus ganhos sem pagar impostos ou multas se:
- Você tem pelo menos 59 anos e meio de idade e
- Já se passaram pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para qualquer Roth IRA (a “regra dos 5 anos”)
A regra de 5 anos se aplica independentemente da sua idade quando você abriu a conta. Se você tiver 58 anos quando fizer sua primeira contribuição, por exemplo, ainda terá que esperar até os 63 anos para evitar impostos.
O relógio começa a correr em 1º de janeiro do ano em que você fez sua primeira contribuição para qualquer Roth. Como você tem até 15 de abril do ano fiscal seguinte para fazer uma contribuição, seus cinco anos podem não ser cinco anos civis completos.
Por exemplo, se você contribuir para o seu Roth IRA no início de abril de 2020, mas designado para o ano fiscal de 2019, você só terá que esperar até 1º de janeiro de 2024 para retirar seus rendimentos do Roth IRA isentos de impostos, supondo que você tem pelo menos 59 anos e meio.
Com as conversões de Roth IRA, o relógio de 5 anos começa em 1º de janeiro do ano em que você fez a conversão. E para Roth IRAs herdados, começa quando o proprietário original fez sua primeira contribuição – não quando a conta é transferida.
Distribuições Qualificadas
As distribuições qualificadas são isentas de impostos e de penalidades. No que diz respeito ao IRS, uma distribuição Roth IRA é considerada qualificada se sua conta atender à regra de 5 anos e a retirada for:
- Feito na data ou após você completar 59 anos e meio.
- Tirado porque você tem uma deficiência permanente.
- Feito por um beneficiário ou por sua propriedade após sua morte.
- Usado para comprar, construir ou reconstruir sua primeira casa (aplica-se um máximo de $ 10.000 vitalícios).
Distribuições não qualificadas
Distribuições não qualificadas são retiradas que não atendem às diretrizes do IRS para distribuições qualificadas. Você pagará impostos de acordo com sua taxa de imposto de renda normal sobre os ganhos, mais uma multa adicional de 10%.
No entanto, você pode não ter que pagar a multa de 10% se uma dessas exceções se aplicar:
- Você está tomando uma série de distribuições substancialmente iguais.
- Você tem despesas médicas não reembolsadas superiores a 10% de sua receita bruta ajustada (AGI).
- Você está pagando prêmios de seguro médico depois de perder o emprego.
- A distribuição é devido a uma taxa do IRS.
- Você está recebendo distribuições de reservistas qualificados.
- Você precisa de dinheiro para uma recuperação de desastres qualificada.
- Você está pegando a distribuição para pagar despesas com educação qualificada.
- Você está cobrindo o custo do parto ou despesas de adoção, até US $ 5.000.
Aqui está um resumo rápido das regras de retirada para Roth IRAs:
| Regras de retirada de Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Sua idade | Regra de 5 anos cumprida? | Impostos e penalidades sobre retiradas | Exceções qualificadas |
| 59 ½ ou mais | sim | Livre de impostos e livre de penalidades | n / D |
| 59 ½ ou mais | Não | Imposto sobre ganhos, mas sem penalidade | n / D |
| Menor de 59 ½ | sim | Imposto e multa de 10% sobre os ganhos. Você pode evitar ambos se tiver uma exceção qualificada |
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| Menor de 59 ½ | Não | Imposto e multa de 10% sobre os ganhos. Você pode evitar a penalidade, mas não o imposto se tiver uma exceção qualificada |
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Exceção para comprador de primeira viagem
Existem várias exceções do IRS que permitem que você tire dinheiro de seu Roth IRA sem pagar multa. Um dos principais é para compradores de casas pela primeira vez. Curiosamente, você ainda pode se qualificar como comprador de uma casa pela primeira vez, mesmo que já tenha possuído uma casa no passado.
O IRS considera você um comprador de casa pela primeira vez se você (e seu cônjuge, se tiver) não tiver possuído uma casa durante os dois anos anteriores.
Se você atender à regra de 5 anos, poderá evitar impostos sobre o saque. No entanto, se já se passaram menos de cinco anos desde sua primeira contribuição IRA, você pagará imposto de renda sobre a parcela de rendimentos da distribuição.
O dinheiro sai de um Roth IRA em uma ordem específica:
- Contribuições
- Dinheiro convertido de outra conta (como 401 (k) ou IRA tradicional)
- Ganhos
Há um limite vitalício de US $ 10.000, portanto, é um negócio único para a maioria dos investidores. Mas, como as contribuições saem primeiro, muitos investidores não precisarão mergulhar em seus ganhos (ou seja, eles podem evitar impostos).
Depois de retirar o dinheiro, você tem 120 dias para usá-lo para comprar, construir ou reconstruir uma casa. De acordo com as regras do IRS, você também pode usar o dinheiro para ajudar um filho, neto ou pai que atenda à definição de comprador de casa pela primeira vez.
Despesas de educação superior
Você pode retirar retiradas sem penalidade de seu Roth IRA para pagar despesas de ensino superior em uma faculdade, universidade, escola profissionalizante ou outra instituição educacional pós-secundária. Mas você ainda estará sujeito a impostos de renda sobre a parcela dos rendimentos.
Despesas qualificadas incluem:
- Taxa escolar
- Honorários
- Livros
- Suprimentos
- Equipamento necessário
- Hospedagem e alimentação (se você for pelo menos um estudante em meio período)
A distribuição pode ser usada para ajudar seu cônjuge, filhos, netos ou bisnetos (e, claro, você). Mas não importa quem se beneficie, a retirada não pode exceder suas despesas de ensino superior durante o ano.
Lembre-se de que Roth IRAs e outras contas de aposentadoria não são contadas como ativos no aplicativo gratuito para auxílio estudantil (FAFSA). No entanto, as retiradas contam como receita. Isso significa que se você usar seu Roth IRA para pagar despesas de educação, isso pode reduzir a quantidade de ajuda financeira que você recebe.
Você pode fazer uma retirada, mas deveria?
Se o dinheiro estiver curto, uma retirada de Roth IRA pode ser uma solução fácil. Ainda assim, se você puder encontrar outra maneira de fazer face às despesas, faça-o. Você evitará quaisquer impostos e penalidades potenciais e, mais importante, manterá suas economias para aposentadoria intactas e no caminho certo. Você não pode “reembolsar” o dinheiro que tira de seu Roth IRA. Depois de fazer um saque, esse dinheiro – e seus ganhos potenciais – desaparecem para sempre.
Roth IRAs orgulha-se de crescimento sem impostos e retiradas sem impostos em distribuições qualificadas. Se você sacar dinheiro, pode perder anos – ou mesmo décadas – de ganhos e crescimento sem impostos. Isso, é claro, pode tirar uma grande mordida do seu pecúlio de aposentadoria. Esta é a maior desvantagem de uma retirada antecipada.
Aqui está uma visão rápida dos prós e contras de retirar um saque de seu Roth IRA.
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Você sempre pode retirar as contribuições, sem impostos e sem penalidades
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Você pode retirar ganhos em algumas circunstâncias especiais
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Você pode evitar o pagamento de juros sobre um empréstimo
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Retirar ganhos incorre em penalidades e impostos se você não tiver a conta por cinco anos ou se tiver menos de 59 anos e meio
-
Você não pode devolver o dinheiro
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Você perde o crescimento futuro sem impostos
Distribuições mínimas exigidas
Ao contrário dos IRAs tradicionais, não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) para Roth IRAs durante sua vida. Se você não precisa do dinheiro, pode deixar a conta em paz. Suas contribuições e ganhos podem continuar crescendo.
E se você tem a conta há pelo menos cinco anos, pode deixar seu Roth para um beneficiário sem impostos. Isso torna o Roth uma estratégia fantástica de transferência de riqueza.
Você deve ter dinheiro em seu Roth IRA?
Roth IRAs oferecem benefícios fiscais fantásticos. Embora você não obtenha uma redução de impostos ao contribuir, suas contribuições e ganhos aumentam sem impostos. Obviamente, as retiradas qualificadas também são isentas de impostos.
Por causa das regras flexíveis de retirada, muitos investidores gostam de manter um “fundo de emergência” em seus Roth IRAs – uma pequena parte dedicada a dinheiro ou outros investimentos de baixo risco (como CDs).
Depois de reservar dinheiro suficiente para emergências, você pode se concentrar em investimentos que se beneficiam do crescimento livre de impostos do Roth – coisas como fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e ações que pagam dividendos.
The Bottom Line
As implicações financeiras – impostos, multas e perda de ganhos futuros – podem tornar uma retirada antecipada de seu Roth IRA uma má ideia. Claro, se você não tiver outras opções, pode ser reconfortante saber que seu Roth está lá para você.
É sempre uma boa ideia verificar com um profissional financeiro qualificado antes de tomar qualquer decisão importante sobre retiradas de Roth IRA. Mas se você prestar atenção às regras listadas acima, estará no bom caminho para um sólido plano de saque que protege seus ativos e permite que o dinheiro da aposentadoria cuide de sua família.