O status de pedido único para declarações de impostos é o seu status de depósito padrão se você for considerado solteiro e não se qualificar para nenhum outro status de depósito.
O status do seu pedido determina qual valor de dedução padrão e quais taxas de imposto são usadas no cálculo do imposto de renda federal para o ano. Único é apenas uma das cinco opções de status de arquivamento disponíveis. Aprenda a escolher o caminho certo para sua situação.
Quando você é considerado solteiro
Seu estado civil é definido a partir do último dia do ano fiscal – dez. 31. Você reivindicaria o status de pedido de solteiro em sua declaração de impostos se for “considerado solteiro” nessa data.
Isso inclui:
- Quem nunca se casou
- Aqueles que se divorciaram legalmente até 31 de dezembro
- Aqueles que estão legalmente separados de seu cônjuge nos termos de uma ordem judicial até 31 de dezembro
Você não é considerado solteiro devido à separação judicial se você e seu cônjuge apenas mudarem para famílias diferentes ou chegarem a um acordo de separação entre vocês. A separação deve ser feita em ordem judicial.
Quando você é considerado casado
Suportes de impostos e deduções padrão para contribuintes casados, incluindo casais do mesmo sexo, são diferentes de declarantes solteiros. Essas taxas são dobradas até a faixa de 37%, pois há duas pessoas declarando impostos na mesma declaração.
Indivíduos casados que apresentam declarações separadas estão sujeitos às alíquotas de imposto de solteiro e à dedução padrão, mas alguns créditos e deduções fiscais não estão disponíveis para eles quando não apresentam declarações conjuntas.
Os cônjuges em união estável nos estados que reconhecem esses casamentos são considerados casados para fins de impostos federais. Eles devem escolher entre declarar casado em conjunto ou declarar casados individualmente.
Você não pode apresentar uma declaração de imposto de renda única se for considerado casado, mesmo que você e seu cônjuge vivam em famílias diferentes. Você pode se qualificar para o status de chefe da família, no entanto.
Parceiros domésticos registrados e uniões civis
Algumas parcerias são reconhecidas, mas não são consideradas um casamento. Esses incluem:
- Parcerias domésticas registradas
- Uniões civis
- Outras relações formais que são reconhecidas pelo estado onde você reside
Se você tiver um desses relacionamentos, é considerado solteiro e deve declarar-se solteiro se não se qualificar para o status de chefe da família.
Alguns estados exigem que os parceiros domésticos registrados e aqueles em união civil devem apresentar declarações de impostos estaduais como se fossem casados. Parceiros domésticos e aqueles em união civil que residem em estados de propriedade da comunidade podem ter que distribuir renda e deduções entre cada parceiro.
No nível federal, as pessoas em parcerias domésticas ou uniões civis devem apresentar suas declarações de impostos federais usando o status de solteiro ou chefe de família.
Taxas de imposto para arquivos individuais
A tabela abaixo mostra as taxas de imposto em vigor para o ano fiscal de 2020 para contribuintes individuais. Estas são as taxas que se aplicam à declaração de impostos que você apresentar em 2021.
| Taxas de imposto de 2020 para arquivadores individuais | ||
|---|---|---|
| Taxa de imposto | Renda acima | Até |
| 10% | $ 0 | $ 9.875 |
| 12% | $ 9.875 | $ 40.125 |
| 22% | $ 40.125 | $ 85.525 |
| 24% | $ 85.525 | $ 163.300 |
| 32% | $ 163.300 | $ 207.350 |
| 35% | $ 207.350 | $ 518.400 |
| 37% | $ 518.400 | qualquer quantia maior |
A renda é tributada com essas taxas até o limite superior e o saldo passa para a próxima porcentagem.
Por exemplo, se você ganhar $ 9.880:
- Os primeiros $ 9.875 são tributados em 10%
- Os $ 5 restantes são tributados em 12%
Se você ganhar $ 80.000:
- Os primeiros $ 9.875 são tributados em 10%
- O saldo de até $ 40.125 é tributado em 12%
- O saldo restante acima de $ 40.125 é tributado em 22%
A dedução padrão para um único arquivador é de US $ 12.400 em 2020, ante US $ 12.200 em 2019.
Status de arquivamento de chefe de família
Você pode se qualificar para o status de chefe da família se:
- Você é solteiro
- Você pode reivindicar um dependente qualificado
- Você paga mais da metade das despesas de manutenção de sua casa
- Seu dependente mora em sua casa há mais da metade do ano
- Seu dependente não pagou mais da metade do próprio sustento durante o ano fiscal
Se você estiver em uma parceria doméstica registrada, você não pode reivindicar seu parceiro como dependente, a menos que você atenda a parâmetros rígidos de renda e suporte.
A condição de chefe de família permite uma dedução padrão maior e faixas de impostos mais amplas, pelo menos para rendas baixas e moderadas. A dedução padrão para o contribuinte chefe da família é de $ 18.650 em 2020, contra $ 18.350 em 2019. Isso é $ 6.250 a mais do que a dedução padrão única.
Viúva qualificada ou Status de arquivamento de viúvo
Indivíduos que são viúvos ou viúvos e que podem reivindicar um filho dependente podem se qualificar para o status de pedido de viúvo / viúvo qualificado também. Este é um status de depósito especial para cônjuges sobreviventes e as taxas de imposto e dedução padrão são as mesmas que para depósito de casado em conjunto.
Este status é limitado aos primeiros dois anos após a morte do cônjuge, desde que você não se case novamente dentro do ano fiscal.
Qual status de arquivamento você deve usar?
As regras para se qualificar para cada status de arquivamento não deixam muita margem para erros, e a escolha do status errado pode resultar em:
- Pagando muito ou pouco imposto
- Sendo auditado pelo IRS
Se você não tiver certeza de qual é o status correto para você, consulte um contador.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.