O que é um retorno separado?
Uma declaração separada é um formulário 1040 ou formulário de imposto semelhante preenchido por contribuintes casados que estão declarando impostos separadamente com seus cônjuges. Declarações separadas são comumente associadas a casais que iniciaram processos de divórcio ou a cônjuges que moram em residências separadas. Uma declaração separada é uma das cinco opções disponíveis para os contribuintes federais. Os outros quatro são os seguintes:
- solteiro
- Arquivamento de casado em conjunto
- Chefe de família
- Viúva qualificada ou viúvo com um filho dependente
Principais vantagens
- A declaração separada é um formulário de imposto preenchido por contribuintes casados que declaram impostos em conjunto com seus cônjuges.
- Retornos separados são freqüentemente usados por casais que estão se divorciando e por parceiros casados que vivem fisicamente separados um do outro.
- As declarações separadas têm o poder de dividir a responsabilidade fiscal entre os cônjuges, o que pode ser uma prática astuta em certas situações de negócios.
Compreendendo devoluções separadas
Retornos separados são um tanto raros no espaço de planejamento tributário. A maioria dos casais opta por declarar impostos usando a declaração conjunta, onde preenchem em conjunto um conjunto de formulários, listando suas rendas combinadas e compartilhando quaisquer obrigações fiscais entre eles. Mas registrar separadamente não é apenas vantajoso para o divórcio e para casais com endereços separados.
Devoluções separadas também podem beneficiar casais em que um dos cônjuges tem um grande número de deduções em comparação com seu cônjuge. As declarações separadas também dividem a responsabilidade fiscal entre os cônjuges, o que pode ser estrategicamente vantajoso em certas situações de negócios.
Apesar das muitas vantagens potenciais de apresentar declarações separadas, existem possíveis desvantagens que devem ser levadas em consideração. O principal deles: os contribuintes que entram com ações separadamente entregam um grande número de créditos e deduções fiscais, incluindo:
- O crédito de imposto de renda auferido (EITC)
- O crédito de assistência ao dependente (na maioria dos casos)
- O crédito de adoção (na maioria dos casos)
- Deduções para despesas com mensalidades da faculdade
- O crédito de aprendizagem vitalício para despesas de ensino superior
- The American Opportunity Credit (AOTC)
- A dedução de juros do empréstimo estudantil
Além de desistir de seu direito aos créditos fiscais mencionados acima, os arquivadores de declarações separados também renunciam à opção de fazer contribuições para o Roth IRA se morarem com o cônjuge a qualquer momento durante o ano e ganharem mais de $ 10.000.
Finalmente, ambos os cônjuges que apresentarem declarações separadas devem concordar em discriminar suas deduções ou optar pela dedução padrão. Mas um dos cônjuges não pode especificar sua dedução, enquanto o outro cônjuge segue a rota de dedução padrão.
Outras razões para arquivar devoluções separadas
O software de planejamento tributário ou os profissionais tributários podem identificar situações específicas nas quais um casal pagará menos impostos ao preencher declarações separadas. Por exemplo, um dos cônjuges pode ter uma lista de lavanderia de deduções detalhadas relacionadas a uma corporação de responsabilidade limitada ou outro acordo de pequena empresa que flui para seus impostos pessoais. Se o número de deduções discriminadas for limitado pela renda bruta ajustada, um retorno separado às vezes economiza o dinheiro do casal em geral.
Os contribuintes devem considerar o panorama geral, incluindo suas obrigações fiscais estaduais, ao decidir se devem ou não declarar os impostos federais separadamente.
Também pode valer a pena registrar separadamente se um dos cônjuges tiver despesas médicas significativas ou grandes perdas pessoais, ou se ele tiver feito contribuições de caridade substanciais durante o ano. O subsídio para todos os três desses tipos de deduções às vezes é notavelmente maior se cada cônjuge apresentar uma declaração separada.