Por décadas, os planos 401 (k) permitiam contribuições antes dos impostos (ou tradicionais). Desde 2006, os poupadores têm outra opção: o Roth 401 (k). Um Roth 401 (k) é um plano de poupança para aposentadoria que permite contribuir com dólares após os impostos para uma conta separada em um plano 401 (k) designado apenas para contribuições Roth.
A ideia é que você possa pagar antecipadamente seu imposto de renda hoje e fazer retiradas sem impostos na aposentadoria. Entenda como as contribuições do Roth 401 (k) funcionam para decidir se a conta atende às suas preferências e metas de investimento.
Roth vs. Contribuições 401 (k) tradicionais
A maneira mais fácil de entender como as contribuições 401 (k) funcionam é compará-las com as contribuições 401 (k) tradicionais.
- Disponibilidade: as contribuições Roth 401 (k) só são permitidas desde 2006, enquanto a variante tradicional existe desde 1978. A conta Roth é um recurso opcional e alguns empregadores optaram por não oferecê-la.
- Dólares de contribuição : você contribui para um Roth 401 (k) com dólares após os impostos, enquanto as contribuições 401 (k) tradicionais são feitas com dólares antes dos impostos.
- Impostos sobre as contribuições: as contribuições Roth 401 (k) não reduzem sua renda tributável no ano corrente. As contribuições tradicionais reduzem sua receita tributável e a conta geral de impostos, tornando mais fácil pagar as contribuições.
- Impostos sobre retiradas: Quando você tira fundos de um Roth 401 (k) na aposentadoria, geralmente é capaz de fazer isso sem pagar imposto de renda. No entanto, isso exige que você siga as regras do IRS, incluindo esperar até os 59,5 anos e manter sua conta aberta por pelo menos cinco anos. Como as contribuições tradicionais 401 (k) não são tributadas antecipadamente, você terá que pagar imposto de renda sobre suas próprias contribuições mais quaisquer ganhos ao longo dos anos.
- Diferimento de impostos: como acontece com as contas tradicionais, você não precisa pagar impostos sobre os rendimentos de suas contribuições para um Roth 401 (k) a cada ano.
Contribuições de empregado vs. empregador
Existem dois tipos de contribuições para uma conta 401 (k). Veja como cada um deles funciona:
- Funcionário: quando você direciona parte de seu salário para um 401 (k), está fazendo contribuições de “diferimento de salário” (também conhecidas como contribuições de “funcionário”). Para essas contribuições, você pode escolher se deseja fazer contribuições tradicionais, Roth ou ambos – até o limite anual total.
- Empregador: seu empregador também pode contribuir para o plano e ajudá-lo a acumular economias para a aposentadoria. Essas contribuições, conhecidas como contribuições do empregador, podem ser contribuições de contrapartida, participação nos lucros ou outros tipos de contribuições. Embora o seu empregador possa escolher igualar suas contribuições Roth 401 (k), as contribuições do empregador são geralmente contribuições antes dos impostos (elas não podem ser alocadas para uma conta Roth). Você precisará pagar impostos sobre retiradas antes dos impostos contas.
Roth 401 (k) Limites de contribuições
Quando você estiver começando a saber como as contribuições do Roth 401 (k) funcionam, lembre-se de que as contribuições não são ilimitadas. Os limites para as contribuições Roth 401 (k) são iguais aos das contribuições 401 (k) tradicionais. Em 2020 e 2021, o máximo com que você pode contribuir para um 401 (k) (como diferimento de salário) é $ 19.500. Se você tem mais de 50 anos, pode fazer outros $ 6.500 em contribuições de atualização, chegando ao limite de $ 26.000. Você pode destinar parte ou todo o seu salário para cada opção, desde que não exceda o máximo valor da contribuição.
O limite geral de contribuições 401 (k), incluindo diferimentos de salário (mas não contribuições de recuperação), contribuições do empregador, contribuições não eletivas e perdas do plano é de $ 57.000 para 2020 e $ 58.000 para 2021. Esse número sobe para $ 63.500 para 2020 e $ 64.500 para 2021 com contribuições de atualização.
Rollovers dentro do plano
Além de contribuir para um Roth 401 (k) com o seu salário, você poderá converter a economia existente antes dos impostos em dinheiro Roth no seu 401 (k) por meio do que é conhecido como rollover dentro do plano. Para fazer isso, você deve pagar impostos sobre o valor antes dos impostos. Geralmente, é aconselhável financiar o pagamento do imposto com ativos externos, em vez de dinheiro antes dos impostos, o que poderia reduzir o valor que acaba em sua conta Roth. Como a própria opção Roth, as substituições dentro do plano são um recurso opcional do plano que alguns empregadores optam por oferecer.
Depois de fazer uma contribuição Roth 401 (k), você não pode caracterizá-la como uma contribuição tradicional antes dos impostos.
Decidindo se trabalhar com um Roth 401 (k)
Embora um Roth 401 (k) apresente outra opção de economia, fazer contribuições Roth pode ou não funcionar para você. Fale com o seu preparador de impostos ou um consultor tributário qualificado antes de tomar sua decisão.
Se você acredita que as taxas de imposto de renda aumentarão no futuro, as contribuições Roth 401 (k) podem ser uma boa ideia, porque você não pagará imposto sobre as retiradas. Seus impostos podem aumentar de pelo menos duas maneiras, embora tudo seja possível:
- Aumentos generalizados nas taxas de impostos: se a legislação resultar em taxas mais altas, é possível que você pague impostos com taxas mais altas, mesmo que sua renda permaneça a mesma.
- Subindo uma faixa de imposto: Se sua renda aumentar e as leis atuais permanecerem inalteradas, uma parte de sua renda pode estar sujeita a taxas de imposto de renda mais altas.
Mas a suposição tradicional é que você estará em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria. Você não receberá uma renda do emprego nesse estágio e terá uma renda relativamente pequena do Seguro Social (e talvez uma pensão). Se isso for verdade, Roth pode acabar sendo a jogada errada porque você pagaria impostos durante os anos de maior renda. Mesmo assim, a decisão não é simples porque o tipo de conta que você usa pode afetar a quantidade de receita que você mostra nas declarações de impostos, o que pode impactar outras áreas de suas finanças.
Você nunca sabe o que vai acontecer, então você precisará fazer algumas suposições e suposições baseadas em como você acha que suas contribuições Roth funcionarão no futuro – e então viver com as consequências. Se você não está confiante de uma forma ou de outra, diversifique suas economias fazendo contribuições tradicionais e contribuições Roth. Dessa forma, você terá a opção de usar a conta que funcionar melhor para você quando precisar de fundos.
Roth 401 (k) vs. Contribuições de Roth IRA
Os poupadores agressivos podem querer um veículo de economia adicional para ajudar a crescer seu pecúlio mais rápido, enquanto aqueles que não precisam economizar tanto podem querer uma alternativa. O Roth IRA é uma dessas opções, e se você sabe como as contribuições do Roth 401 (k) funcionam, você terá mais facilidade com as contribuições do Roth IRA, pois elas funcionam de forma semelhante.
Os planos Roth 401 (k) e Roth IRAs permitem economias após os impostos. As principais diferenças entre esses tipos de conta incluem:
- Máximos: O Roth 401 (k) tem limites de economia anual mais altos (o IRA atinge o máximo de US $ 6.000 em 2020 e 2021, ou US $ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais). Ao contribuir para um Roth IRA e um 401 (k), você pode maximizar sua economia após os impostos.
- Limites de renda: para ser elegível para contribuições de Roth IRA, sua renda deve estar abaixo dos limites de IRS. Você só pode fazer contribuições Roth IRA se ganhar menos de $ 139.000 como um único arquivador em 2020 ($ 140.000 em 2021) e $ 206.000 se você for casado e apresentar o pedido em conjunto em 2020 ($ 208.000 em 2021). Mas esses níveis de renda não desqualificam você de fazer contribuições Roth 401 (k).
- Acesso: Você geralmente pode retirar contribuições de um Roth IRA (ao contrário de distribuições que incluem ganhos sobre essas contribuições) a qualquer momento, sem impostos ou multas. Verifique com seu CPA antes de fazer isso. No entanto, se você tiver contribuições tradicionais e Roth em seu 401 (k), quaisquer distribuições podem exigir que você retire uma parte proporcional do dinheiro antes e depois dos impostos, resultando em potenciais impostos de renda e multas se você retirar fundos antecipadamente.