O que é um SBO 401 (k)?
Um SBO 401 (k) é um plano de poupança para aposentadoria com imposto diferido, registrado pelo governo, projetado especialmente para proprietários de pequenas empresas (SBOs). Os participantes qualificados para um SBO 401 (k) são empresas que empregam os proprietários e seus cônjuges. A empresa não deve ter outros funcionários qualificados. É também conhecido como 401 (k) independente.
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Introdução ao 401 (K)
Compreendendo SBO 401 (k)
Um SBO 401 (k) oferece aos proprietários de pequenas empresas autônomos a oportunidade de participar de um plano de poupança para aposentadoria com imposto diferido. Esses tipos de planos de poupança podem ser autodirigidos ou gerenciados profissionalmente.
Tal como acontece com os planos 401 (k) padrão, o limite de contribuição para 2020 e 2021 é de $ 19.500, a partir de $ 19.000 em 2019. Além disso, as contribuições de recuperação são permitidas para aqueles com 50 anos ou mais que têm SBO 401 (k) s – até $ 6.500. As contribuições feitas para o plano como empregador também são dedutíveis nos impostos, o que pode ajudar a economizar muito em impostos para o único proprietário.
O SBO 401 (k) oferece muitos dos mesmos recursos que um plano Keogh ou um SEP IRA, mas um 401 (k) independente pode ser mais barato para estabelecer e manter, e empréstimos são frequentemente permitidos contra um 401 (k) independente. A principal desvantagem do 401 (k) independente é que nenhum funcionário externo pode ser contratado ou a janela de aplicabilidade fecha.
Versões SBO 401 (k)
Existem duas versões do plano 401 (k) individual: uma versão tradicional e uma versão Roth. Com a versão tradicional, seu dinheiro com imposto diferido só é tributado quando é retirado; a versão Roth envolve guardar dinheiro após os impostos e permitir que ele cresça sem impostos, sem impostos devidos sobre retiradas. Você pode usar calculadoras financeiras para ajudar a determinar a melhor opção para você entre as duas versões do plano individual 401 (k). Também é possível optar por ambos e dividir as contribuições entre os dois planos.
A quantia com que você pode contribuir para esses planos é atraente. “O destaque do Autônomo 401 (k) é a capacidade de contribuir com o plano de duas maneiras”, observa a gigante dos investimentos Fidelity. Veja como funcionam essas duas rotas de contribuição:
- Como funcionário : para 2020 e 2021, você pode fazer diferimentos de seu salário para até $ 19.500 ou $ 26.000 se tiver 50 anos ou mais
- Como empregador : Além de sua contribuição anual de funcionário, você também pode contribuir com até 25% de sua remuneração para o seu SBO 401 (k).
Observe que a contribuição anual máxima de ambas as fontes é de $ 58.000 para 2021 ($ 64.500 com a contribuição de recuperação). Para 2020, a contribuição máxima de ambas as fontes é de $ 57.000 ($ 63.500 com a contribuição de atualização).
Além disso, observa Fidelity, “Se sua empresa não for constituída, geralmente você pode deduzir as contribuições para si mesmo de sua renda pessoal. Se sua empresa for constituída, você pode contar as contribuições como despesas comerciais”.