As contas com base em taxas – também conhecidas como contas gerenciadas ou wrapper – estão crescendo em popularidade. Normalmente, eles impõem uma taxa percentual anual com base na quantidade de ativos administrados, o que elimina o problema de negociação em excesso por corretores ávidos por comissão. No entanto, se sua conta de aposentadoria for gerenciada por um programa de taxa de aposentadoria, você precisará considerar se deve pagar a taxa com o saldo da conta de aposentadoria ou com o próprio bolso.
Principais vantagens
- Se você pagar a taxa de embrulho do próprio bolso, ande com cautela.
- Você precisa ter certeza de que o pagamento não é contabilizado como uma contribuição para a conta.
- Verifique com seu provedor de conta o procedimento correto.
O impacto no saldo da sua conta
Sua primeira consideração é como pagar a taxa do saldo de sua conta diminui o retorno sobre seus investimentos.
Essas taxas de embrulho reduzem o saldo da sua conta. Isso, por sua vez, reduz o valor dos ativos que continuam a acumular ganhos em uma base de imposto diferido, se for um IRA tradicional, ou em uma base livre de impostos, se for um Roth IRA. Com o tempo, essa redução em o saldo pode ter um impacto significativo no desempenho geral de seus investimentos em contas de aposentadoria.
Pagar taxas de finalização de sua conta a longo prazo pode ter um impacto significativo em suas economias para a aposentadoria.
Por exemplo, digamos que você tenha uma conta wrap que ganhe um retorno de 10% e cobra uma taxa de 1%. Ao pagar as taxas de finalização de sua conta de aposentadoria, você diminui o retorno sobre seu investimento em 8% em um período de cinco anos.
O gráfico a seguir ilustra essa redução. Ele mostra a diferença anual no retorno ao longo de um período de cinco anos para um investidor que começa com um saldo IRA de $ 1 milhão, obtém um retorno anual de 10% e paga uma taxa final de 1% ao ano. Você pode ver como essa taxa de 1%, por menor que pareça, afeta drasticamente o retorno anual.
Tabela 1.
Neste exemplo, após cinco anos, a diferença total no saldo da conta de aposentadoria é de $ 71.851 e o valor aumentará a cada ano a partir de então.
A desvantagem de pagar do bolso
Em seguida, você deseja estar ciente do potencial impacto fiscal de pagar do próprio bolso, ou seja, usar dinheiro que já foi sujeito a imposto de renda para pagar as taxas.
No exemplo demonstrado pela Tabela 1, o pagamento direto resulta em um aumento de $ 71.851 no saldo da conta.
No entanto, quando esse valor for eventualmente distribuído da conta de aposentadoria, ele estará sujeito ao imposto de renda de acordo com a alíquota aplicável, assumindo que seja uma conta tradicional, não uma Roth. O saldo da conta mais alto deveria mais impostos. Portanto, a resposta depende muito do tipo de IRA que você está segurando. Se a conta for um Roth IRA, o valor distribuído será isento de impostos. Pagar diretamente do bolso parece ser a opção mais vantajosa. Mas para contas de aposentadoria tradicionais, esse pode não ser o caso.
É permitido?
Um debate de longa data sobre se as taxas de embrulho podem ser pagas do próprio bolso foi abordado pelo IRS na decisão de carta privada (PLR) 200507021.
O debate centrou-se em se as comissões (que são parte de uma taxa final) para uma conta de aposentadoria poderiam ser pagas do próprio bolso. O debate também questionou se, pelas atuais diretrizes regulatórias, tal pagamento seria tratado como uma contribuição para a conta de aposentadoria.
Em PLR 200507021, o IRS concluiu que um pagamento de taxa final não seria tratado como contribuições para a conta de aposentadoria.
Como resultado dessa PLR, muitos provedores de serviços de contas de aposentadoria que hesitavam em permitir que as taxas de embrulho fossem pagas do próprio bolso agora estão fazendo isso. Se você mantém uma conta final, verifique com seu provedor de serviços para determinar sua posição sobre o assunto.
Embora o IRS tenha permitido que a taxa final fosse paga do próprio bolso sob PLR 200507021, ele não abordou a regra existente que proíbe o reembolso de taxas pagas da conta de aposentadoria. Portanto, se você quiser pagar sua taxa final de bolso, verifique com seu provedor de conta de aposentadoria para determinar se eles oferecem um serviço de cobrança ou outra provisão para permitir que você pague a taxa antes que seja debitada de sua conta de aposentadoria.
Geralmente, se o seu provedor oferece um serviço de cobrança, você recebe uma fatura para a taxa de embalagem, que incluirá um prazo no qual o pagamento deve ser feito. Se você deixar de fazer o pagamento dentro do prazo estabelecido, a taxa geralmente será debitada de sua conta de aposentadoria. Se você enviar sua taxa após o pagamento ter sido debitado, o pagamento será considerado uma contribuição, que está sujeita ao limite aplicável.
Um exemplo de uso de taxas de embrulho
John, de 45 anos, enviou um cheque de US $ 5.000 pela taxa de embrulho para seu provedor de IRA, que o recebeu depois que o pacote já debitou o IRA de John. Como o pagamento foi recebido depois que a taxa foi debitada, o provedor IRA depositou o cheque como uma contribuição IRA.
No entanto, John já havia feito uma contribuição de $ 4.000 para seu IRA. O atraso no pagamento de $ 5.000 resultou em uma contribuição excedente.
The Bottom Line
Ao decidir se você deve pagar sua taxa final com o saldo da conta de aposentadoria, o principal fator a ser considerado é o impacto no retorno do investimento.
Se você decidir pagar do próprio bolso, verifique com seu provedor de conta de aposentadoria para determinar se eles oferecem esse serviço e exatamente quais políticas e procedimentos se aplicam.