É quase certo que você esteja pagando impostos se trabalhar para receber um salário regular. Seu empregador retém os impostos que você deve de seus ganhos a cada período de pagamento e os envia aos governos estaduais e federais apropriados em seu nome. Mas essa é apenas a primeira etapa do processo. Muito mais está envolvido no preenchimento correto dos impostos e em garantir que você não esteja pagando mais do que o necessário.
Por que você tem que apresentar uma declaração de imposto de renda
Você deverá preencher o Formulário W-4 para seu empregador ao iniciar um novo emprego. As informações inseridas neste formulário determinam quanto em forma de impostos é retido de seu pagamento. As decisões que você toma ao configurar a retenção na fonte da folha de pagamento ao preencher este formulário podem facilmente resultar no pagamento de impostos a menos ou a mais. A retenção da folha de pagamento geralmente não é exatamente correta.
O IRS introduziu um formulário W-4 revisado para o ano fiscal de 2020. É muito mais fácil de completar, guiando você pelo processo com várias perguntas, e elimina as complicadas concessões que antes precisavam ser resolvidas.
O IRS recomenda atualizar seu W-4 e os requisitos de retenção na fonte sempre que você passar por um evento na vida que possa afetar suas obrigações fiscais, como casamento, nascimento de um filho ou recebimento de fontes inesperadas de renda.
Você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda todos os anos para chegar a uma contagem final de sua situação fiscal. O processo determina se você deve impostos adicionais além do que já pagou ou se deve um reembolso dos impostos que foram retidos. Sua declaração de imposto de renda para o ano fiscal vence em ou próximo a 15 de abril do ano seguinte. Portanto, para o ano fiscal de 2020, sua declaração de imposto vence na quinta-feira, 15 de abril de 2021.
Você pode reduzir os impostos devidos – e obter o reembolso dos impostos já pagos – fazendo deduções e créditos previstos no código tributário. Ou você pode ter tido uma renda adicional durante o ano que é legalmente obrigada a relatar e da qual nenhum imposto foi retido. Isso pode resultar em você devendo mais ao IRS do que pagou.
Como apresentar uma declaração de imposto
Você tem três opções quando se trata de declarar seus impostos:
- Você pode registrar manualmente preenchendo o formulário 1040 de acordo com as instruções fornecidas pelo IRS. Envie o formulário para o IRS, juntamente com qualquer pagamento devido.
- Você pode usar um programa de software fiscal ou o site de um serviço como o TurboTax ou o H&R Block. Ele o guiará por uma série de perguntas sobre sua renda e deduções potenciais, preencherá seu 1040 com base em suas respostas e o arquivará eletronicamente para você.
- Você pode obter ajuda profissional de um contador ou fiscal que trabalhará com você para maximizar seu reembolso e preencher sua declaração de imposto em seu nome.
A primeira opção é gratuita. Se você escolher a segunda opção, provavelmente terá que pagar uma taxa, embora alguns programas ofereçam depósito gratuito se sua devolução for simples o suficiente. A terceira opção – ajuda profissional – quase certamente custará dinheiro.
A parceria Free File entre o IRS e empresas selecionadas de preparação de impostos oferece preparação de impostos gratuita e e-arquivamento para contribuintes que ganham $ 72.000 ou menos a partir de 2021 quando você arquivar sua declaração de imposto de renda 2020 Form 1040. Você também pode baixar os formulários fiscais aqui e preenchê-los você mesmo se sua renda for superior a $ 72.000, de modo que você não se qualifica para a preparação gratuita.
Como funcionam os colchetes fiscais
Quanto você deve pagar em impostos começa com sua receita total ou “bruta” de todas as fontes. Você pode então reivindicar quaisquer deduções às quais tem direito de subtrair desse total e chegar à sua renda tributável.
O governo federal usa um sistema tributário progressivo, o que significa que quanto maior for sua renda tributável, maior será sua taxa efetiva de imposto. Essas taxas são determinadas por faixas de impostos.
Por exemplo, você está na faixa de imposto de 24% para o ano fiscal de 2020 se for solteiro e sua renda tributável estiver entre $ 85.525 e $ 163.300. Mas apenas a parte de sua renda acima de $ 85.525 será cobrada a essa taxa de 24%. O IRS ajusta esses valores de renda tributável anualmente para a inflação. Para o ano fiscal de 2021, que você registra em 2022, esses limites de receita tributável aumentam para $ 86.375 e $ 164.925 para a faixa de imposto de 24%.
Como seus impostos são calculados
Seu empregador lhe dará um Formulário W-2 após o encerramento do ano fiscal, se você tiver um emprego regular. O formulário detalha quanto você recebeu e quanto foi retido de seu pagamento de impostos. Essas informações são então transferidas para sua declaração de impostos e determinam quanto você deve – ou é devido – em impostos ou reembolso.
Os autônomos e contratados independentes recebem os Formulários 1099. Eles não detalham a retenção na fonte porque os contribuintes autônomos são responsáveis por remeter seus próprios impostos à medida que o ano passa. Outros formulários 1099 podem ser emitidos para você por bancos ou empresas de investimento onde você acumulou receita de juros.
Reduzindo a renda com deduções fiscais
O valor da sua renda que é realmente tributável pode ser reduzido solicitando deduções fiscais. Por exemplo, você pode subtrair o valor de um presente que você fez para uma instituição de caridade qualificada ou sem fins lucrativos (até $ 300 se você não especificar as deduções).
Isso não significa que sua conta tributária total seja reduzida nesse valor, mas sim que sua receita tributável seja reduzida nesse valor – o que, por sua vez, reduz sua alíquota tributária efetiva.
Nem sempre você pode deduzir tudo o que gasta. Algumas deduções detalhadas, como despesas médicas e doações de caridade, são limitadas a porcentagens de sua receita bruta ajustada (AGI). Por exemplo, você só poderia reivindicar uma dedução detalhada para doações de caridade para até 60% do seu AGI até 2019, mas a Lei CARES dispensou essa regra para o ano fiscal de 2020 em resposta ao coronavírus. Você pode deduzir doações até 100% do seu AGI 2020.
Os arquivadores de impostos podem discriminar suas deduções, mas também há uma dedução padrão que geralmente resulta em mais do que o total de suas deduções discriminadas para muitos arquivadores. Para o ano fiscal de 2020, as deduções padrão são:
- $ 24.800 para aqueles que são casados e apresentam declarações conjuntas
- $ 12.400 para contribuintes solteiros e aqueles que são casados, mas apresentam declarações separadas
- $ 18.650 para contribuintes que se qualifiquem como chefes de família
Para o ano fiscal de 2021, as deduções padrão aumentam para:
- $ 25.100 para aqueles que são casados e apresentam declarações conjuntas
- $ 12.550 para contribuintes solteiros e aqueles que são casados, mas apresentam declarações separadas
- $ 18.800 para contribuintes que se qualificam como chefes de família
Reduzindo os impostos devidos com créditos
Embora as deduções fiscais reduzam sua receita tributável, os créditos fiscais vêm diretamente do que você deve ao IRS – dólar por dólar. O Código da Receita Federal prevê vários créditos fiscais, desde o crédito tributário infantil para cada um de seus filhos dependentes até o crédito tributário de renda auferido, que se destina a reembolsar contribuintes de baixa renda e famílias com filhos.
Às vezes, os créditos tributários reembolsáveis podem ocorrer se algum saldo sobrar após a redução do imposto devido a zero.
Você poderia estar devendo $ 1.000 ao IRS se não tivesse reivindicado um crédito de imposto de $ 1.500. O crédito apagaria sua dívida fiscal e o IRS enviaria a você um reembolso do saldo de $ 500 se o crédito fosse um daqueles que são reembolsáveis. O IRS ficaria com esses $ 500 se o crédito que você reivindicasse fosse um dos não reembolsáveis, mas pelo menos apagaria sua dívida fiscal.
Cada crédito vem com suas próprias regras de qualificação e como você pode reivindicá-los também varia um pouco. Por exemplo, você pode reivindicar o Crédito tributário infantil diretamente na linha 19 do formulário de declaração de imposto de renda de 2020 se você se qualificar, mas os outros devem ser reivindicados no Anexo 3, que deve acompanhar seu 1040. Você deve inserir os totais do Anexo 3 no linhas 20 ou 31 de seu Formulário 1040, dependendo se os créditos são reembolsáveis ou não reembolsáveis.
Alguns créditos fiscais, como o Crédito Fiscal Adicional para Crianças, exigem formulários próprios que o ajudam a calcular quanto você tem direito e mostrar ao IRS como você chegou a esse valor.
As regras de qualificação para créditos fiscais, especialmente o crédito de renda auferida, podem ser complexas, portanto, consulte um profissional da área tributária para ter certeza absoluta de que pode reivindicá-las. Mas um software de preparação de impostos confiável também pode ser útil, fazendo uma série de perguntas para determinar se você se qualifica.
Se você não era elegível para reivindicar o pagamento do impacto econômico na forma de um cheque de estímulo com base em suas declarações fiscais de 2018 ou 2019, mas sua renda caiu em 2020 para atender aos requisitos, você pode reivindicá-la como um crédito fiscal em seu Declaração de imposto de renda de 2020 em abril. É conhecido como Crédito de Desconto de Recuperação, com um crédito máximo de US $ 1.200 e US $ 500 para cada criança qualificada.
Obtendo seu reembolso (ou pagando sua fatura fiscal)
Você poderá determinar o saldo de seu imposto – se você deve dinheiro ou se deve uma restituição de imposto – depois de inserir todas as informações relevantes sobre sua renda, deduções e créditos fiscais.
Você pode enviar qualquer dinheiro devido ao IRS e ao departamento de receita do seu estado ou pode usar uma das opções de pagamento online fornecidas pelo IRS. O pagamento direto permite que você faça um débito direto de sua conta bancária para pagar ao IRS, e a agência aceita pagamentos com cartão de crédito online também.
O IRS oferece planos de pagamento se descobrir que você deve mais do que pode pagar de uma vez. Você pode se inscrever para o plano de pagamento online.
Você tem algumas opções para receber o seu pagamento se for devido um reembolso, incluindo um cheque enviado pelo correio ou depósito direto em uma conta bancária. Você pode até mesmo dividir o reembolso em contas bancárias separadas ou usá-lo para comprar títulos de capitalização do Departamento do Tesouro.
Não se esqueça de guardar uma cópia de sua declaração para seus registros – ela será útil quando você fizer seus impostos no próximo ano e será realmente útil se o IRS tiver dúvidas ou decidir fazer uma auditoria.