Um método popular de economizar para a faculdade é o plano 529, com a maioria dos estados oferecendo pelo menos uma opção. Com um plano 529, suas economias para a faculdade aumentam com os impostos diferidos e você não paga nenhum imposto federal sobre saques para despesas com ensino superior qualificado.
Em 2018, a Lei de Reduções de Impostos e Empregos entrou em vigor, expandindo a definição de despesas de ensino superior qualificado para incluir o pagamento de mensalidades para educação privada ou religiosa desde o jardim de infância até a 12ª série.
Aqui está o que mais você precisa saber sobre os planos 529 e como eles diferem de estado para estado.
Deduções federais para planos 529
Não há dedução federal para contribuições a uma conta 529. No nível federal, os contribuintes devem ter em mente que as contribuições podem estar sujeitas às leis de imposto federal sobre doações. Nos anos fiscais de 2020 e 2021, você pode dar até $ 15.000 a alguém antes que o imposto sobre doações comece a ser aplicado ($ 30.000 para casais que combinam presentes).
Em nível estadual, muitos estados oferecem uma dedução e alguns estados oferecem um crédito. Normalmente, as deduções só serão relevantes se ajudarem o contribuinte a contornar o nível de dedução padrão do estado. Os créditos oferecem a maior vantagem, pois são subtraídos do valor total do imposto que o contribuinte deve.
As melhores 529 vantagens fiscais oferecidas
Sete estados oferecem uma paridade tributária que permite aos contribuintes receber uma redução de impostos estadual sobre as contribuições para qualquer plano 529 nos Estados Unidos. Quatro estados oferecem créditos fiscais. Os estados com paridade tributária e créditos tributários os tornam óbvios na preferência por melhores vantagens.
Deduções de paridade fiscal
Arizona, Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana e Pensilvânia são os sete estados que oferecem aos residentes deduções fiscais no ano fiscal de 2020 para contribuições para o plano 529 de qualquer estado, não apenas para o seu próprio. Isso dá aos residentes desses estados a liberdade de escolher entre os planos estaduais – buscando aqueles com as taxas mais baixas e as melhores opções de investimento – ao mesmo tempo em que obtêm uma dedução do imposto estadual.
Desses sete estados, o melhor pode ser o 529 College and Career Savings Program da Pensilvânia (PA529). Este plano permite uma dedução de até $ 15.000 para arquivadores individuais. Para um casal que está entrando com o pedido em conjunto, o limite máximo de dedução dobra para um total de US $ 30.000.
Créditos tributários
Indiana, Utah, Vermont e Minnesota são os quatro estados que oferecem crédito fiscal. Os créditos fiscais para esses estados incluem o seguinte:
- Indiana : Qualquer contribuinte pode reivindicar um crédito de imposto de 20% sobre contribuições de até US $ 5.000 para um crédito máximo de US $ 1.000.
- Minnesota : Qualquer contribuidor pode optar por um crédito de 50% de até $ 500 (independentemente do status do pedido) ou uma dedução de $ 1.500 (para arquivadores individuais) ou $ 3.000 (para aqueles que entram em conjunto).
- Utah : O beneficiário pode reivindicar um crédito de imposto de 5% sobre contribuições de até $ 2.040 (para arquivadores individuais) ou $ 4.080 (para aqueles que entram com ações em conjunto) para um crédito máximo de $ 102 (pessoa física) ou $ 204 (conjunto).
- Vermont : O beneficiário pode reivindicar um crédito de imposto de 10% sobre contribuições de até $ 2.500 (para arquivadores individuais) ou $ 5.000 (para aqueles que entram em conjunto) para um crédito máximo de $ 250 (individual), $ 500 (conjunto).
Outros estados que oferecem deduções
Quanto aos demais estados com economia de impostos, você só pode deduzir valores contribuídos para um plano estadual onde as deduções estão disponíveis. Portanto, os melhores estados do ponto de vista tributário serão aqueles que oferecem as maiores deduções.
Embora a maioria dos estados tenha limites em dólares para deduções de 529, Colorado, Novo México, Carolina do Sul e West Virginia permitem que você deduza o valor total das contribuições para seus respectivos planos 529. No entanto, o Colorado limita os valores de dedução à renda tributável total do contribuinte.
Estados sem economia de impostos
Alguns estados não têm dedução ou crédito para 529 contribuições do plano. Se você é residente de um desses estados, ainda existem várias opções de planos 529, mas não há incentivos fiscais para utilizá-los.
Se você mora em um desses estados, sua melhor opção é escolher um plano estadual que tenha taxas baixas e ofereça o tipo de opções de investimento que você deseja. Na maioria dos casos, você não precisa ser residente em um estado para investir em um plano estadual.
Mesmo que você não obtenha incentivos fiscais iniciais de seu estado por contribuir para um plano 529, ainda assim obterá benefícios fiscais federais no futuro, contanto que os retire de maneira adequada.
Qual plano estadual escolher
As deduções fiscais e os créditos são ótimos, mas podem não somar muito se o plano 529 do seu estado cobrar taxas altas. Certifique-se de verificar as taxas para o plano do seu estado (e se eles isentam essas taxas para residentes no estado). Pesquise e compare essas taxas com as taxas de outros estados. Outras considerações importantes são o desempenho do investimento e se o plano inclui opções de investimento, como fundos com data-alvo.