Você deve apresentar uma extensão fiscal? Há prós e contras

O preenchimento de uma solicitação de extensão de imposto usando o Formulário 4868 do IRS pede ao Internal Revenue Service (IRS) para dar-lhe tempo adicional para arquivar sua declaração de imposto pessoal. Uma prorrogação muda o prazo de arquivamento de 15 de abril para 15 de outubro, mas será sempre uma decisão acertada?

A aprovação é normalmente automática

A maioria dos pedidos de extensão serão atendidos automaticamente, você nem precisa explicar ao IRS por que precisa da extensão. Basta preencher o formulário. Mas arquive-o corretamente. Verifique novamente o seu número de Seguro Social e outros dados. Informações erradas podem desencadear uma rejeição rara.

Certos indivíduos, como militares servindo no exterior, recebem uma prorrogação automática sem a necessidade de solicitar o Formulário 4868.

Vantagens

Você pode não ter escolha em algumas circunstâncias – você simplesmente não pode entrar com o processo até 15 de abril por um motivo ou outro – mas há prós e contras envolvidos no pedido de extensão. No lado positivo, ele pode evitar algumas dores de cabeça e também oferece algumas outras vantagens.

As extensões também fornecem tempo extra para apresentar sua declaração de imposto de doações, se você tiver sido particularmente generoso durante o ano.

Você está faltando documentos fiscais

Muitas vezes, é necessário mais tempo para concluir a devolução se você ainda estiver esperando a entrega dos documentos fiscais pelo correio ou se precisar de mais tempo para organizar suas deduções.

Ajuda a reduzir penalidades tardias

O IRS impõe dois tipos de multas por atraso: 5% sobre qualquer imposto devido por cada mês ou fração do mês em que uma declaração de imposto é apresentada em atraso sem um pedido de prorrogação, mais uma multa de mora de 0,5% ao mês até um máximo de 25%.

Você só terá que lidar com um deles se solicitar uma prorrogação e, mesmo assim, somente se sua devolução indicar que os impostos são devidos e você não pagou no momento de preencher o Formulário 4868.

Ele preserva seu reembolso de imposto

Algumas pessoas acabam entrando com vários anos de atraso e há um prazo de três anos para o recebimento de um cheque de reembolso do IRS, se for descoberto que você tem um. Este estatuto de limitações de três anos começa no prazo de apresentação original – 15 de abril de 2021 para o ano fiscal de 2020.

O prazo de prescrição de reembolso também é prorrogado por seis meses quando você solicita uma extensão, o que pode preservar a capacidade dos contribuintes de receber suas restituições de impostos federais, mesmo que estejam atrasados ​​no envio de suas declarações de impostos.

Financiar um plano de aposentadoria autônomo

Os autônomos podem querer financiar planos SEP IRAs, planos 401 (k) s solo ou SIMPLE IRA para si próprios. O pedido de prorrogação dá a esses contribuintes mais seis meses para fazê-lo.

Os planos Solo 401 (k) e SIMPLE devem ser configurados durante o ano fiscal, mas, na verdade, o financiamento do plano pode ocorrer até o prazo estendido do ano fiscal anterior. Empreiteiros independentes e outros contribuintes autônomos podem abrir e financiar um SEP-IRA para o ano anterior pelo prazo estendido, desde que tenham entrado com uma extensão.

Tempo extra para fazer eleições

Uma grande variedade de decisões deve ser tomada quando você está preparando sua declaração de imposto de renda, e pode exigir algum trabalho e talvez uma consulta com um profissional para determinar se você está realmente qualificado para fazer certas deduções e créditos – e se está realmente seu melhor interesse. Preencher uma extensão lhe dá tempo extra para meditar sobre o assunto ou para buscar ajuda.

Melhorando a precisão do seu retorno

Há uma corrida inevitável para concluir as declarações de impostos até o prazo de abril, e tanto os contribuintes quanto os contadores podem cometer erros na declaração de impostos quando estão apressados ​​e sob pressão. Uma extensão dá a você ou ao seu contador tempo extra para revisar sua devolução e garantir que tudo esteja completo e preciso antes de enviá-lo.

Reduza suas taxas de preparação de impostos

Alguns contadores e até mesmo softwares de preparação de impostos são livres para aumentar seus honorários nas semanas anteriores ao prazo final de abril, apenas para abandoná-los novamente durante os lentos meses de primavera e verão. Os contribuintes sensíveis ao preço podem economizar dinheiro mudando a preparação do imposto para um momento em que seu contador esteja menos ocupado e cobrando uma taxa menor.

Reduzindo o risco de uma auditoria

Uma auditoria do IRS torna-se cada vez menos provável com o passar do ano. O IRS deve realizar um certo número de auditorias a cada ano, e as chances são de que a agência tenha atendido a essa exigência na época de outubro. Isso não quer dizer que você não precise ser meticulosamente preciso ao preparar seu retorno, mas as chances de consequências diminuem se você cometer um erro.

Desvantagens

Uma extensão não resolverá todos os seus dilemas fiscais. Alguns prazos permanecem gravados em pedra, independentemente de quando você registra sua devolução.

Não há tempo extra para financiar um IRA

As contribuições para um IRA tradicional e Roth IRAs ainda são devidas no prazo original de 15 de abril, a menos que você seja autônomo.

Mudança de declarações conjuntas para separadas

Os contribuintes casados ​​que entraram com o processo em conjunto antes do prazo de abril ainda têm apenas até 15 de abril para alterar suas declarações de imposto de renda e mudar para o status de casado separadamente.

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Você deve fazer essa escolha até a data de vencimento original de 15 de abril.

Você pode confundir o IRS

O IRS provavelmente pensará que você terá que apresentar uma declaração de imposto de renda se solicitar uma extensão. A agência pode pedir que você solicite uma devolução de qualquer maneira, porque você entrou com um pedido de prorrogação para pedir um prazo adicional e acabou não arquivando – talvez porque percebeu que não atende aos requisitos de renda.

Você não pode caracterizar uma contribuição IRA

Você poderia alterar a natureza de seu IRA até o prazo estendido de outubro antes da promulgação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA), desde que seu IRA fosse financiado até o prazo de abril. Você poderia essencialmente transformar sua contribuição IRA tradicional em um IRA Roth, ou vice-versa, ou mesmo usar esta disposição para caracterizar uma conversão Roth de volta a um IRA tradicional.

Infelizmente, as conversões feitas após essa data não podem ser caracterizadas pelo TCJA a partir de 1º de janeiro de 2018.

Como registrar uma extensão

As extensões podem ser facilmente preenchidas online. Você receberá um código de confirmação do IRS notificando que sua extensão foi recebida se você enviar o Formulário 4868 eletronicamente.  O software de preparação de impostos mais confiável está configurado para registrar uma extensão para você também. Caso contrário, você pode enviar o formulário 4868 para o IRS; apenas certifique-se de que o carimbo do correio seja anterior a 15 de abril. Você não pode registrar uma extensão após esta data.