529 Contribuições do Plano

Um dos veículos de poupança universitários mais poderosos é o plano de poupança universitária 529. Ele permite que você faça contribuições significativas com dinheiro que é acumulado sem impostos nesses programas, desde que você siga todas as leis fiscais relevantes. O dinheiro dos planos 529 pode ser usado para pagar quaisquer despesas relacionadas à faculdade, incluindo mensalidades e taxas, hospedagem e alimentação, livros didáticos e computadores usados ​​na escola. O dinheiro pode ser usado para pagar programas de graduação ou pós-graduação.

Há muitas coisas para gostar nos planos 529, no entanto, também há alguns motivos pelos quais eles podem não ser a melhor opção para você.

Limites máximos de contribuição

O IRS limita as contribuições do plano a não mais do que o necessário para pagar as despesas educacionais qualificadas do beneficiário. Como programas patrocinados pelo estado, cada estado estabelece limites de quanto pode acumular em 529 contas. A maioria baseia o limite no custo total esperado do ensino superior em instituições elegíveis.

Em Nova York, por exemplo, as contribuições podem ser feitas na conta até que o beneficiário tenha $ 520.000. A conta ainda pode continuar a crescer depois que o limite for atingido, mas novas contribuições não serão permitidas. Outros estados têm limites igualmente altos. A Califórnia define o máximo em $ 529.000 e Michigan permite até $ 500.000.

Para saber o valor máximo permitido em qualquer estado, obtenha uma cópia atualizada do livreto de divulgação desse estado. Esses números mudam de tempos em tempos, portanto, sempre verifique por si mesmo antes de tomar qualquer decisão de investimento.

Questões fiscais de presentes

Você pode economizar muito dinheiro em um plano 529, mas adicionar fundos muito rapidamente pode criar complicações. O “imposto sobre doações” limita quanto dinheiro pode ser transferido de uma pessoa para outra antes que o IRS se envolva. Os cônjuges que são cidadãos americanos podem dar um ao outro quantias ilimitadas, mas as contribuições para um plano 529 para um filho, neto ou outro indivíduo podem ser consideradas presentes, e esses presentes podem afetar seus impostos atuais ou futuros.

Exclusão Anual

As pessoas físicas podem doar uma determinada quantia a cada ano antes de acionar questões fiscais sobre doações. Esse valor, conhecido como exclusão anual, é de US $ 15.000 para os anos fiscais de 2018-2020 e se aplica ao indivíduo que fez o presente, não ao destinatário. Portanto, um casal que preencha uma declaração de imposto conjunta poderia dar até US $ 30.000 sem gerar problemas de imposto de doações.

Dar mais do que o máximo

Você está livre para doar mais de $ 15.000 para a mesma pessoa em um ano. No entanto, você deve se lembrar de relatar o presente ao IRS no Formulário 709, pois é obrigatório. Você não precisará necessariamente pagar impostos sobre o presente, pois isso pode se aplicar à exclusão do imposto sobre doações vitalícias.

Eleições de cinco anos

Para 529 contribuições, o IRS permite até cinco anos de contribuições de uma só vez com o potencial de evitar consequências no imposto sobre doações. Um indivíduo poderia contribuir com $ 75.000 (ou $ 150.000 para um casal) para o 529 de um beneficiário em uma única quantia, mas seu Formulário 709 do IRS deve refletir sua opção de fazer a eleição de cinco anos.

Esta é uma forma poderosa de iniciar um plano de poupança. No entanto, as regras podem ser complicadas e é fácil acidentalmente “sobrepor” presentes e dar muito. A contribuição de presentes adicionais dentro do período de eleição de exclusões de cinco anos pode gerar consequências fiscais.

Alternativamente, se o indivíduo que fez a contribuição falecer dentro desse período de cinco anos, seu espólio pode precisar contar uma parte da contribuição para fins de imposto de propriedade.

Pagamentos Diretos

Se você fizer pagamentos fora do plano 529 diretamente a uma instituição de ensino superior para despesas com mensalidades, esses pagamentos geralmente não estão sujeitos a impostos sobre doações. Isso não ajuda muito se você está guardando dinheiro para um recém-nascido, mas pode ser útil para os pais ou avós ajudarem enquanto a criança está na escola. Essa estratégia não é perfeita porque é útil apenas para o pagamento de mensalidades. Dinheiro para hospedagem e alimentação ou outras despesas podem ser tratados como um presente. Lembre-se também de que isso pode afetar a capacidade do aluno de obter ajuda financeira.

Limites de deduções

Outro limite que vale a pena observar é até que ponto você obtém benefícios fiscais no ano corrente. Em alguns estados, os arquivadores podem ter direito a uma dedução do imposto de renda estadual sobre as contribuições para planos 529. A disponibilidade de deduções fiscais estaduais varia de acordo com o estado e cada estado da união pode ter diferentes regras e limites de dedução.

O objetivo principal de uma conta 529 é construir ativos para despesas futuras, então você pode não se importar com quais são os limites. No entanto, é sempre bom saber o quanto você pode se beneficiar ao fazer contribuições, e você não deseja reivindicar uma dedução que você não tem permissão para reivindicar.

Por exemplo, os contribuintes do estado de Nova York que usam um plano 529 de Nova York podem deduzir até $ 5.000 (ou $ 10.000 para casais que entram em conjunto) em suas declarações de impostos estaduais.  Illinois dobra esses valores (um casal pode deduzir até $ 20.000 ), e alguns estados permitem que você deduza o valor total de suas contribuições.  Para complicar ainda mais, alguns estados baseiam o limite no contribuinte que solicita a dedução, enquanto outros aplicam limites separados para cada beneficiário. Contribuir para vários beneficiários pode resultar em uma dedução total mais alta.

As contribuições para um 529 além da exclusão do imposto sobre doações podem não se qualificar para uma dedução do imposto de renda federal, mas isso não quer dizer que os benefícios federais não existam. Os ganhos dentro de um 529 não são tributados anualmente e todos os ganhos podem vir potencialmente livres de impostos se o dinheiro for usado para despesas de educação superior qualificadas. Obviamente, se os fundos não forem usados ​​para despesas qualificadas, imposto de renda e multas podem ser cobrados sobre os ganhos.

Consulte um profissional tributário

Os estados costumam fazer alterações nas regras do plano 529. Antes de tomar grandes decisões ou agir com seu dinheiro, consulte um consultor tributário local e um planejador financeiro familiarizado com as regras de seu estado. É sempre melhor prevenir os problemas antes que eles aconteçam, consultando um especialista.