A designação “FBO” se traduz em “para o benefício de.” Ele pode aparecer em uma variedade de documentos financeiros e jurídicos. Ele geralmente aparece em documentos de confiança viva, mas uma designação de FBO pode aparecer em qualquer conta ou ativo que carregue uma designação de beneficiário.
Um FBO Trust
O termo FBO é freqüentemente usado quando um truste de vida é nomeado como o beneficiário de uma apólice de seguro de vida. Você pode notar uma designação parecida com esta como a designação de beneficiário da apólice:
“Jane Smith Living Trust UAD 17/02/18 FBO Jake and Joe Smith.”
A tradução funciona mais ou menos assim: Jane Smith criou um trust vivo sob um acordo datado de 17 de fevereiro de 2018. O trust foi criado para possuir uma apólice de seguro de vida e coletar seus rendimentos eventuais. A confiança é para o benefício de seus filhos, Jake e Joe Smith, que herdarão os benefícios de morte da apólice quando ela morrer.
A designação FBO estabelece efetivamente o propósito do trust vivo. Jake e Joe são os principais beneficiários do fundo.
Designações FBO em planos de aposentadoria
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Digamos que Jane Smith deseja incluir seu 401 (k) em seu IRA. Ela toma todas as providências necessárias e recebe um cheque do administrador do plano 401 (k) referente ao saldo de sua conta. O cheque provavelmente será feito para o administrador do plano IRA com a notação “FBO Jane Smith”. Seria mais ou menos assim:
“Management Trust Group, FBO Jane Smith / Account #XXXXX”
Os fundos foram direcionados para a nova conta. Eles são pagos ao administrador do plano, mas são para o benefício de Jane.
Se o cheque tivesse sido feito diretamente para Jane, teria sido contado como uma distribuição 401 (k) e incorreria em impostos e multas se ela não depositasse o dinheiro diretamente em outra conta de aposentadoria em 60 dias. Mas com a designação FBO, a transferência é feita sem nunca passar pelas mãos de Jane, portanto, não é automaticamente tributada.
Quando os beneficiários são menores
As crianças não podem ter legalmente seu próprio dinheiro ou propriedade, então uma designação de FBO também aparecerá às vezes em cheques ou outros instrumentos financeiros direcionando fundos para elas.
Por exemplo, se um menor herdasse $ 50.000 da propriedade de um parente, o cheque poderia ser “FBO Sally Smith” após o nome da mãe de Sally como beneficiária. Se os pais morreram, a designação indicaria o conservador ou curador que administrará os bens e o dinheiro da criança até que ela atinja a maioridade.
Este também pode ser o caso se a beneficiária dos fundos estiver mentalmente incapacitada ou incapaz de cuidar de seus próprios negócios, de forma que outra pessoa foi designada para fazê-lo em seu lugar.
Transferências Bancárias Eletrônicas
Uma designação de FBO também pode aparecer em uma transferência eletrônica de fundos para um banco. O cheque pode ser emitido para o banco, mas será imediatamente transferido para a conta do beneficiário especificado.
Doações de caridade
A designação FBO também pode aparecer se você estiver enviando dinheiro para uma instituição de caridade nomeada para arrecadar dinheiro para uma causa específica. Por exemplo, pode ser “The Hospice Fund FBO Jane Smith”.
NOTA: As leis podem mudar periodicamente e as informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Consulte um advogado ou consultor financeiro para obter os conselhos mais atualizados se estiver considerando nomear um beneficiário do FBO para qualquer conta. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento jurídico e não substituem o aconselhamento jurídico.