As taxas de imposto aumentam progressivamente à medida que a renda aumenta. Eles se aplicam apenas à renda em cada faixa de suporte fiscal e aplicam-se apenas à renda comum tributável – o que resta depois de fazer ajustes acima da linha, deduções discriminadas ou a dedução padrão. O rendimento tributável é geralmente inferior ao seu rendimento total.
A receita de ganhos de capital pode ser tributada a diferentes taxas de imposto, que podem ser menores ou maiores do que as taxas normais de imposto de renda. Os impostos sobre ganhos de capital são geralmente calculados separadamente.
Como ler estes gráficos de taxas de impostos
Primeiro, encontre o status do pedido e, em seguida, o seu nível de renda. Por exemplo, uma única pessoa que ganhe $ 50.000 estaria na faixa de 25% de imposto em 2010. Ela pagaria imposto de renda federal de $ 4.681,25 mais 25% sobre sua renda acima de $ 34.000. Os $ 4.681,25 cobrem impostos calculados sobre a renda que se enquadra nas faixas de 10% e 15%. O valor de 25% cobre os impostos calculados sobre a renda apenas na faixa de 25%.
Status de arquivamento único
A Tabela de Taxas de Imposto X, seção 1 (c) do Código de Receita Interna define as taxas a seguir para registradores únicos.
- 10% sobre a renda entre $ 0 e $ 8.375
- 15% sobre a renda entre $ 8.375 e $ 34.000; mais $ 837,50
- 25% sobre a renda entre $ 34.000 e $ 82.400; mais $ 4.681,25
- 28% sobre a renda entre $ 82.400 e $ 171.850; mais $ 16.781,25
- 33% sobre a renda entre $ 171.850 e $ 373.650; mais $ 41.827,25
- 35% sobre a renda acima de $ 373.650; mais $ 108.421,25
Registro de Casado em Conjunto ou Status de Registro de Viúva Qualificada
Tabela de alíquotas de imposto Y-1, seção 1 (a) do Código da Receita Federal aplicada aos que foram casados com apresentação conjunta, bem como viúvos qualificados.
- 10% sobre a renda entre $ 0 e $ 16.750
- 15% sobre a renda entre $ 16.750 e $ 68.000; mais $ 1.675
- 25% sobre a renda entre $ 68.000 e $ 137.300; mais $ 9.362,50
- 28% sobre a renda entre $ 137.300 e $ 209.250; mais $ 26.687,50
- 33% sobre a renda entre $ 209.250 e $ 373.650; mais $ 46.833,50
- 35% sobre a renda acima de $ 373.650; mais $ 101.085,50
Casado, separadamente, situação do processo
Suportes de impostos para contribuintes casados apresentando declarações separadas foram definidos pela Tabela de Taxas de Imposto Y-2, seção 1 (d) do Código de Receita Interna.
- 10% sobre a renda entre $ 0 e $ 8.375
- 15% sobre a renda entre $ 8.375 e $ 34.000; mais $ 837,50
- 25% sobre a renda entre $ 34.000 e $ 68.650; mais $ 4.681,25
- 28% sobre a renda entre $ 68.650 e $ 104.625; mais $ 13.343,75
- 33% sobre a renda entre $ 104.625 e $ 186.825; mais $ 23.416,75
- 35% sobre a renda acima de $ 186.825; mais $ 50.542,75
Status de arquivamento de chefe de família
A Tabela Z de Taxas de Imposto, seção 1 (b) do Código de Receita Interna define taxas para aqueles que se qualificam para o status de arquivamento de chefe de família.
- 10% sobre a renda entre $ 0 e $ 11.950
- 15% sobre a renda entre $ 11.950 e $ 45.550; mais $ 1.195
- 25% sobre a renda entre $ 45.550 e $ 117.650; mais $ 6.235
- 28% sobre a renda entre $ 117.650 e $ 190.550; mais $ 24.260
- 33% sobre a renda entre $ 190.550 e $ 373.650; mais $ 44.672
- 35% sobre a renda acima de $ 373.650; mais $ 105.095
Como as taxas de imposto marginais são usadas
Os indivíduos podem usar tabelas de taxas de impostos de várias maneiras para ajudar a planejar suas finanças. Você pode descobrir quanto de imposto pagará sobre a renda extra que ganha. Por exemplo, a renda extra seria tributada em 25% até que sua renda total alcance a próxima faixa de imposto de 28%. Então, a renda acima desse limite seria tributada em 28%.
Como alternativa, você pode usar as taxas de imposto para descobrir quanto você economizará aumentando suas deduções. Um contribuinte na faixa de 28% economizaria 28 centavos em impostos federais para cada dólar gasto em despesas dedutíveis de impostos, como juros de hipotecas ou caridade.
NOTA: Estas são as taxas de imposto e escalões de 2010. Eles não se aplicam nos anos posteriores. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos alterou as taxas e seus limites de renda correspondentes de forma bastante significativa a partir de 2018.
Fonte: Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2009-50.