Como investir em um backdoor Roth IRA

O que é um Backdoor Roth IRA?

Um backdoor Roth IRA não é um tipo oficial de conta de aposentadoria. Em vez disso, é um nome informal para um método complicado, mas sancionado pelo IRS, para que os contribuintes de alta renda financiem um Roth, mesmo se suas rendas excederem os limites que o IRS permite para as contribuições regulares de Roth. As corretoras que oferecem IRAs tradicionais e Roth IRAs fornecem assistência na execução dessa estratégia, que basicamente envolve a conversão de um IRA tradicional na variedade Roth.

Lembre-se de que não se trata de uma evasão fiscal. Quando você converte o dinheiro de um IRA tradicional em um Roth IRA, você deve os impostos sobre o valor total transferido naquele ano fiscal. Mas, como acontece com qualquer Roth IRA, você não deve mais impostos ao retirar esse dinheiro após a aposentadoria.

Noções básicas sobre backdoor Roth IRAs

Um Roth IRA ou 401 (k) permite que os contribuintes reservem alguns milhares de dólares por ano em uma conta poupança para aposentadoria. O dinheiro depositado é pós-imposto. Ou seja, a receita desses rendimentos é paga no ano em que o dinheiro é depositado.

Isso é diferente de um IRA tradicional ou 401 (k), que dá ao ganhador uma vantagem fiscal imediata ao atrasar o imposto de renda sobre os depósitos até que o dinheiro seja retirado. Mas, quando os saques são feitos, o correntista aposentado deve impostos sobre os dólares investidos e seus ganhos.

O problema é que as pessoas que ganham acima de certa quantia não têm permissão para abrir ou financiar Roth IRAs – de acordo com as regras regulares, pelo menos.

Se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) estiver bem acima dos seis dígitos, o IRS começará a eliminar o valor com que você pode contribuir. Uma vez que sua renda anual exceda um certo limite, você não poderá mais participar. Os limites, que variam dependendo da sua condição de contribuinte (solteiro, casado, depósito em conjunto etc.), são ajustados a cada ano aproximadamente pela inflação.

IRAs tradicionais não têm limites de renda. E, desde 2010, o IRS não tem limites de renda que restrinjam quem pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA.

Como resultado, o Roth dos fundos tornou-se uma opção para os contribuintes de maior renda que normalmente não podiam contribuir para um Roth.

Como criar um backdoor Roth IRA

Você pode criar um Roth IRA de backdoor de várias maneiras. O primeiro método é contribuir com dinheiro para um IRA tradicional existente e, em seguida, transferir os fundos para uma conta Roth IRA. Ou você pode transferir o dinheiro IRA tradicional existente para um Roth – o quanto quiser de uma vez, mesmo que seja mais do que o limite de contribuição anual.

Outra maneira é converter toda a sua conta IRA tradicional em uma conta Roth IRA.

Uma terceira maneira de fazer uma contribuição Roth backdoor é fazendo uma contribuição após os impostos para um plano 401 (k) e, em seguida, transferi-la para um Roth IRA.

O banco de custódia ou corretora do seu IRA deve ser capaz de ajudá-lo com a mecânica. Se você estiver lidando com uma empresa 401 (k), poderá entrar em contato com a empresa de serviços financeiros que gerencia o plano de poupança para aposentadoria da sua empresa.

Implicações fiscais de um Roth IRA dos fundos

Lembre-se de que não se trata de uma evasão fiscal. Você ainda precisa pagar impostos sobre qualquer dinheiro em seu IRA tradicional que ainda não tenha sido tributado. Por exemplo, se você contribuir com $ 6.000 para um IRA tradicional e depois converter esse dinheiro em um Roth IRA, deverá pagar impostos sobre os $ 6.000. Você também deve impostos sobre todo o dinheiro que ganhar entre o momento em que contribuiu para o IRA tradicional e quando você o converteu em um Roth IRA.

Na verdade, a maioria dos fundos que você converte em um Roth IRA provavelmente contará como receita, o que pode colocá-lo em uma faixa de impostos mais alta no ano em que você fizer a conversão. No entanto, você não precisa pagar impostos integrais sobre o dinheiro; aplica-se uma regra pro-rata.

Além disso, os fundos que você coloca no Roth são considerados fundos convertidos, não contribuições. Isso significa que você tem que esperar cinco anos para ter acesso livre de penalidades aos seus fundos se tiver menos de 59 anos e meio.  Nesse sentido, eles diferem das contribuições regulares de Roth IRA, que podem ser retiradas a qualquer momento sem impostos ou penalidades.

Do lado positivo, um Roth IRA dos fundos permite que você contorne estes limites:

• Limites de renda de Roth IRA: Para 2021, se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for superior a $ 140.000 se você for solteiro ($ 139.000 para 2020) ou $ 208.000 se você for casado com apresentação conjunta ($ 206.000 para 2020) ou uma viúva qualificada ou viúvo, você não pode contribuir para um Roth IRA.  Esses limites não se aplicam a conversões backdoor de Roth IRA.
• Limites de contribuição do Roth IRA: para 2020 e 2021, você pode contribuir com $ 6.000 por ano ($ 7.000, se tiver 50 anos ou mais) para um Roth IRA.  Com uma conversão Roth IRA dos fundos, esses limites não se aplicam.

Vantagens de um Backdoor Roth IRA

Além de contornar os limites, por que os contribuintes iriam querer dar os passos extras envolvidos em fazer a dança Roth IRA da porta dos fundos?

Por um lado, os Roth IRAs não têm distribuições mínimas exigidas (RMDs), o que significa que os saldos das contas podem criar crescimento com impostos diferidos enquanto o titular da conta estiver vivo.  Você pode sacar tanto quanto você queira quando quiser, ou deixe tudo para seus herdeiros.

Outra razão é que uma contribuição Roth backdoor pode significar economia fiscal significativa ao longo das décadas, uma vez que as distribuições Roth IRA, ao contrário das distribuições IRA tradicionais, não são tributáveis.

A principal vantagem de um Roth IRA dos fundos – como acontece com Roths em geral – é que você paga impostos antecipadamente sobre suas contribuições e tudo depois disso é isento de impostos. Essa característica é mais benéfica se você acha que as taxas de impostos vão aumentar no futuro, ou que sua renda tributável será maior depois que você se aposentar do que é agora.

Considerações especiais para backdoor Roth IRAs

Se você está pensando em seguir esse caminho, analise os números e considere cuidadosamente os prós e os contras de um Roth backdoor, especialmente se você estiver convertendo todo o saldo de um IRA tradicional.

As conversões IRA podem ser revertidas em um processo chamado de recarregamento. No entanto, a Lei de cortes de impostos e empregos de 2017 proibiu a estratégia de caracterizar um Roth de volta a um IRA tradicional.