Os empréstimos estudantis vêm em duas grandes variedades. A maioria das pessoas está familiarizada com empréstimos públicos ou emitidos pelo governo e garantidos, mas também há um mercado próspero de empréstimos privados feitos por bancos e outras instituições financeiras com fins lucrativos.
Os empréstimos privados não estão sujeitos aos mesmos regulamentos ou programas de quitação e gestão de empréstimos que estão disponíveis para empréstimos apoiados pelo governo. Por outro lado, os empréstimos privados geralmente estão sujeitos a regulamentações federais e estaduais que se aplicam a outros empréstimos não educacionais e não são – de muitas maneiras – diferentes dos empréstimos para automóveis, hipotecas e outros tipos de empréstimos pessoais.
De acordo com o Goldman Sachs, os empréstimos estudantis representam uma indústria de US $ 1,3 trilhão nos Estados Unidos. Mais dívidas do consumidor estão vinculadas a empréstimos estudantis do que qualquer outro tipo de empréstimo, exceto hipotecas.
Pontos comuns de empréstimos estudantis privados e federais
Os empréstimos privados e os financiados pelo governo têm uma coisa importante em comum. Em 2006, os empréstimos privados tornaram-se irrecuperáveis em caso de falência com a aprovação da Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor (BAPCPA). Em outras palavras, você não pode eliminá-los automaticamente em um caso de falência como faz com outras dívidas, como cartões de crédito e contas médicas.
Isso não significa que seja impossível se livrar deles em caso de falência. Os empréstimos privados estão sujeitos ao mesmo padrão de quitação que os empréstimos públicos ou apoiados pelo governo. Mais particularmente, eles só podem ser exonerados se causarem “sofrimento indevido” ao devedor ou a um dependente do devedor.
Existe outra maneira de liquidar esses empréstimos privados. Esse caminho reside em uma interpretação tortuosa de vários estatutos federais que definem quais empréstimos privados podem ser considerados empréstimos educacionais para fins de falência. Como veremos, o ponto principal é se você pode deduzir do imposto de renda os juros dos empréstimos.
“Empréstimos para educação qualificada” cobrem “Despesas de educação superior qualificada” para “Custo de frequência”.
Excetuando a quitação de “empréstimos para educação qualificados”, o BAPCPA fez referência cruzada ao Código da Receita Federal em 26 USC 221 (d) (a), que se refere à dedução de juros sobre empréstimos para educação. A Seção 221 (d) (a) declara que os juros sobre empréstimos para educação só podem ser deduzidos da receita se o empréstimo for “incorrido exclusivamente para pagar despesas de ensino superior qualificado”.
Essas “despesas de educação superior qualificadas” são elas próprias definidas na Lei de Educação Superior de 1965, codificada em 20 USC 108711 como “custo de atendimento”. Por sua vez, o custo da frequência é definido pela faculdade e geralmente inclui mensalidades e taxas, alojamento e alimentação, transporte e despesas de viagem.
Empréstimos de uso misto
Como qualquer faculdade irá atestar, entretanto, o custo da frequência não incluirá necessariamente tudo o que o aluno gastará em um determinado ano. Além disso, o valor da ajuda financeira apoiada pelo governo pode ser menor do que o custo da frequência, devido a fatores como a avaliação do governo sobre a quantia que a família de um aluno deve contribuir, o desejo do aluno por um padrão de vida mais alto, as obrigações familiares do aluno , ou a relutância do aluno em buscar bolsas de estudo ou oportunidades de trabalho.Para compensar o déficit, os alunos muitas vezes recorrem a empréstimos privados para complementar seus empréstimos e subsídios apoiados pelo governo.
Alguns credores privados limitam o valor do empréstimo adicional à diferença entre os empréstimos do governo e o custo de atendimento. Outros credores, entretanto, concordarão em emprestar a um estudante dezenas de milhares de dólares além do custo de atendimento. Muitas notas promissórias conterão uma cláusula exigindo que o mutuário reconheça que os recursos serão usados apenas para despesas educacionais qualificadas, independentemente do valor do empréstimo.
Os empréstimos que incluem valores acima do necessário para cobrir o custo do atendimento são freqüentemente chamados de empréstimos de “uso misto” .
Intenção do Congresso para empréstimos particulares para estudantes
Quando consideramos os requisitos do BAPCPA, o Código da Receita Federal e a definição da Lei do Ensino Superior, não fica claro se o Congresso antecipou esses empréstimos de “uso misto” quando decidiu tornar os empréstimos privados não passíveis de liquidação.
Além disso, qualquer tipo de empréstimo pode ser considerado um empréstimo estudantil de acordo com esses estatutos, incluindo dívidas de cartão de crédito, empréstimos para compra de casa própria e empréstimos pessoais comuns. O Código de Regulamentações Federais em 26 CFR 1.221-1, entretanto, esclarece especificamente que os empréstimos de uso misto não são elegíveis para uma dedução de juros segundo o Código da Receita Federal. Conseqüentemente, os empréstimos de uso misto devem ser canceláveis. No mínimo, o valor excedente ao custo de atendimento é descartável.
Para saber mais sobre esta exceção à cláusula de quitação de empréstimo privado para estudantes do BAPCPA, leia o artigo do FinAid.org, Limitações na Exceção para Quitação de Empréstimos para Estudantes Particulares.