O que é um Certified Fraud Examiner (CFE)?
Um Certified Fraud Examiner (CFE) é uma certificação profissional disponível para examinadores de fraudes. Os CFEs estão sujeitos a requisitos periódicos de educação profissional continuada (CPE) da mesma maneira que os CPAs. A designação CFE é emitida pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), a maior organização antifraude do mundo, com sede em Austin, Texas.
Principais vantagens
- Um Certified Fraud Examiner (CFE) é uma certificação profissional disponível para examinadores de fraude pela maior organização antifraude do mundo.
- Os candidatos a CFE devem ter pelo menos dois anos de experiência, 50 pontos com base em experiências como educação e afiliações profissionais e passar em um exame de certificação para receber a designação CFE.
- Os CFEs têm uma ampla gama de opções de carreira, e o Bureau of Labor Statistics estima que o emprego de examinadores financeiros, como os CFEs, aumentará 10% de 2016 a 2026.
Compreendendo o Certified Fraud Examiner (CFE)
Os examinadores de fraude certificados devem ter um diploma de bacharel (ou equivalente) – nenhuma área específica é exigida – e pelo menos dois anos de “experiência profissional em uma área direta ou indiretamente relacionada à detecção ou dissuasão de fraude”. Os campos aceitáveis incluem auditoria, prevenção de perdas, legislação e contabilidade. A qualificação é feita de acordo com um sistema de pontos que “concede crédito por educação, afiliações profissionais e experiência.” Os candidatos devem ter 50 pontos e passar em um exame de certificação para receber a designação CFE.
Os CFEs têm uma ampla gama de opções de carreira. Os trabalhos típicos incluem contador forense, auditor interno / externo, oficial de conformidade, investigador estatal ou privado e aplicação da lei. Um CFE pode assumir uma posição executiva, como um agente especial, um inspetor geral, um diretor de conformidade, um diretor de risco ou um diretor executivo de auditoria.
Os CFEs estão sujeitos a um código de ética. Por exemplo, Harry Markopolos, o investigador que alertou repetidamente a Securities and Exchange Commission (SEC) sobre o esquema Ponzi de Bernie Madoff – sem sucesso – era um CFE. O mesmo acontece com o denunciante David P. Weber, o ex-inspetor geral assistente da SEC que afirmou que o ex-inspetor-geral da SEC David Kotz teve relacionamentos pessoais que mancharam a investigação da SEC sobre aquele escândalo.
História
Em 1792, a primeira fraude ocorreu nos Estados Unidos. O secretário do Tesouro, Alexander Hamilton, reconstruiu o setor financeiro substituindo os títulos em aberto por títulos do banco americano. O secretário adjunto do Tesouro, William Duer, teve acesso a informações confidenciais do Tesouro. Ele alertou seus amigos sobre informações confidenciais antes de divulgá-las ao público e sabia que isso aumentaria os preços dos títulos. Então, Duer vendeu os títulos com lucro. Hamilton poupou o mercado de títulos comprando títulos e agindo como credor. A crise dos títulos de 1792 e o grande volume de negociação de títulos foram as faíscas do Acordo de Buttonwood, que deu início à Bolsa de Valores de Nova York (NYSE).
Panorama
A ACFE estima que a fraude custe à economia dos EUA mais de US $ 600 bilhões por ano. Regulamentos novos e em constante mudança – e o desenvolvimento do Consumer Financial Protection Bureau (CFPB) – aumentaram o emprego de examinadores de fraude. O Bureau of Labor Statistics projeta o emprego de examinadores financeiros, que envolve o tipo de trabalho realizado pelos CFEs (“garantir o cumprimento das leis que regem as instituições e transações financeiras”), para aumentar 7% de 2019 a 2029.