O que é a FDIC Improvement Act (FDICIA)?
O FDIC Improvement Act (FDICIA) foi aprovado em 1991 no auge da crise de poupança e empréstimos. A lei fortaleceu o papel e os recursos da Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) na proteção dos consumidores. As disposições mais notáveis da lei aumentaram a linha de crédito do Tesouro dos Estados Unidos da FDIC de $ 5 milhões para $ 30 milhões, renovou os padrões de auditoria e avaliação da FDIC dos bancos membros e criou a Lei da Verdade na Poupança (Regulamento DD).
Principais vantagens
- Aprovado em 1991, o FDIC Improvement Act (FDICIA) fortaleceu o papel da Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) na supervisão dos bancos e na proteção dos consumidores.
- O FDICIA foi criado em resposta à crise de poupança e empréstimos (S&L), que resultou na quebra de quase um terço das associações de poupança e empréstimo dos Estados Unidos de 1986 a 1995.
- O FDICIA criou a Lei da Verdade na Poupança, que obrigava os bancos a divulgar informações sobre as taxas de juros das contas de poupança, permitindo aos consumidores comparar produtos oferecidos por bancos diferentes.
- O FDICIA exige que as instituições financeiras com mais de $ 150 milhões em ativos consolidados passem por auditorias financeiras rigorosas e cumpram os requisitos de relatórios anuais adicionais.
- As instituições financeiras que não cumprirem os requisitos do FDICIA podem enfrentar penalidades civis e ações administrativas adicionais.
Compreendendo a FDIC Improvement Act (FDICIA)
Embora possa ser difícil avaliar plenamente as mudanças feitas no funcionamento interno da Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) por meio do FDIC Improvement Act, a maioria dos consumidores pode concordar que o Truth in Savings Act fez um longo caminho para forçar os bancos a entregar em suas promessas anunciadas. A Lei da Verdade na Poupança, que fazia parte do FDICIA, forçou os bancos a começarem a divulgar as taxas de juros das contas de poupança, usando o método de rendimento percentual anual uniforme (APY). Isso ajudou os consumidores a entender melhor seu retorno potencial sobre um depósito em um banco, bem como para comparar vários produtos e vários bancos simultaneamente.
História do FDIC Improvement Act (FDICIA)
Depois de estabelecer o FDIC em 1934, a média de falências de bancos nos Estados Unidos foi de cerca de 15 por ano até 1981, quando o número de falências de bancos começou a aumentar. Chegou a cerca de 200 por ano no final da década de 1980, e essa tendência se deveu em grande parte ao aumento e ao colapso subsequente em várias indústrias.
De 1980 até o final de 1991, quase 1.300 bancos comerciais faliram ou exigiram assistência do FDIC. O FDIC fechou instituições insolventes. Em 1991, havia se tornado gravemente subcapitalizado, o que tornava a legislação necessária.
Crise de poupança e empréstimo
Além de falências bancárias, a crise de poupança e empréstimos (S&L) contribuiu para problemas no setor de serviços financeiros, o que acabou levando à aprovação do FDICIA. No final da década de 1970, houve um grande e inesperado aumento das taxas de juros. Para instituições de poupança e empréstimo, isso significava que os depositantes transferiam fundos de instituições de poupança e empréstimo para instituições que não tinham restrições quanto ao montante de juros que podiam pagar aos depositantes.
A desregulamentação de poupanças e empréstimos pelo Congresso em 1980 deu a essas instituições muitas das mesmas capacidades dos bancos com menos regulamentação, causando tolerância regulatória como uma tensão adicional no início dos anos 1980. De 1983 a 1990, quase 25% das poupanças e empréstimos foram encerrados, fundidos ou colocados em tutela pela Federal Savings and Loan Insurance Corporation (FSLIC). Esse colapso levou o FSLIC à insolvência, levando à sua abolição pela Lei de Reforma, Recuperação e Execução das Instituições Financeiras (FIRREA) em 1989.
Considerações Especiais
Desde que o FDICIA foi sancionado em 1991, o FDIC fez uma série de alterações na lei com relação aos requisitos de relatórios anuais para instituições depositárias seguradas. A partir de 15 de dezembro de 2016, as Auditorias Independentes Anuais e Requisitos de Relatórios da FDIC descrevem essas mudanças.
O FDIC divide as instituições em três níveis com base nos ativos totais consolidados. As três camadas são compostas por instituições com menos de $ 500 milhões em ativos totais consolidados, instituições com ativos totais consolidados entre $ 500 milhões e $ 1 bilhão e instituições com ativos totais consolidados superiores a $ 1 bilhão.
As instituições financeiras com mais de $ 500 milhões em ativos devem passar por auditorias mais rigorosas e ter maior supervisão do FDIC. Essas instituições têm requisitos adicionais de relatórios anuais, devem fornecer declarações por escrito sobre as responsabilidades da administração na preparação das demonstrações financeiras da instituição e devem obedecer a certas disposições do comitê de auditoria. As instituições que não cumprirem essas normas de auditoria podem enfrentar penalidades civis ou ações administrativas da FDIC.