Como você sabe, os impostos são um daqueles eventos difíceis de evitar. No entanto, existem maneiras de reduzir sua carga tributária, reduzindo sua receita tributável de juros, dividendos e ganhos de capital. Existem duas maneiras principais de organizar seus investimentos que minimizarão os impostos que você paga.
- Investimentos próprios que geram juros dentro da conta de aposentadoria com isenção de impostos e impostos diferidos.
- Ganhos de capital próprios e investimentos qualificados de produção de dividendos fora da conta de aposentadoria.
Este processo de escolha de quais tipos de contas mantêm investimentos específicos é chamado de localização de ativos.
Ativos que se encaixam melhor em contas de aposentadoria
Existem vários motivos pelos quais as estratégias de localização de ativos funcionam para reduzir o lucro tributável. Em primeiro lugar, os rendimentos de juros e ganhos de capital de curto prazo são tributados a uma taxa mais elevada do que os ganhos de capital de longo prazo e os rendimentos de dividendos qualificados , portanto, os ativos que produzem rendimentos de juros ou ganhos de capital de curto prazo são mais bem alocados a contas de aposentadoria.
Benefícios de ganhos de curto prazo em contas de aposentadoria
Quando você mantém investimentos que pagam juros ou realiza ganhos de capital de curto prazo dentro de uma conta de aposentadoria, você cria uma poupança. Os fundos mútuos são um bom exemplo desses tipos de investimentos – mesmo se um investidor individual mantiver suas cotas de fundos mútuos, o fundo pode distribuir ganhos de curto prazo aos investidores ao longo do ano.
Os pagamentos de fundos mútuos estariam sujeitos às taxas de imposto de renda se fossem mantidos em uma conta de corretagem, mas não são relatados como receita tributável quando são mantidos em uma conta de aposentadoria com imposto diferido. A única vez em que você relata essa receita – e paga impostos sobre o dinheiro – é quando faz um saque. Como se trata de contas de aposentadoria, os saques geralmente serão feitos em uma faixa de impostos mais baixa mais tarde na vida.
Sobreposições e transferências de uma conta de aposentadoria para outra – como quando você muda de emprego – não contam como saques e não criam uma situação fiscal, desde que sejam feitas de maneira adequada.
Desvantagens para ganhos de longo prazo em contas de aposentadoria
Quando um investidor possui um ativo por mais de um ano, os ganhos que o ativo produz são considerados de longo prazo e são tributados a uma taxa mais favorável. Dependendo de sua renda anual geral, os ganhos de capital de longo prazo podem não ser tributados de forma alguma. No entanto, quando você possui investimentos que geram dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo dentro da conta de aposentadoria com imposto diferido, você nega essas taxas de impostos mais baixas e mais favoráveis. Todos os saques de contas de aposentadoria com imposto diferido são tributados de acordo com sua taxa de imposto de renda normal, portanto, não importa se são ganhos de curto ou longo prazo.
Investimentos que cabem fora das contas de aposentadoria
Uma vez que os benefícios dos ganhos de longo prazo são anulados por contas de aposentadoria com imposto diferido, esses investimentos podem se encaixar melhor em uma conta de corretagem tributável. As contas de corretagem padrão não oferecem os mesmos incentivos fiscais que as contas de aposentadoria, mas você tem mais flexibilidade de como é afetado pelos impostos de investimento.
Você não apenas pode controlar quando vende um ativo para aproveitar os ganhos de capital de longo prazo, mas também pode aproveitar as perdas. Quaisquer ativos que apresentam prejuízo podem ser vendidos para gerar prejuízo de capital. As perdas de capital podem ser usadas para compensar outras mais-valias realizadas nesse ano fiscal. Se tiver mais perdas do que ganhos, você pode usar as perdas para compensar sua renda, mas isso é limitado a uma dedução de no máximo $ 3.000 por ano fiscal.
Você não pode compensar ganhos com perdas de capital de investimentos quando as perdas ocorrem nas contas de aposentadoria.
Um exemplo simplificado de como a localização do ativo reduz sua fatura fiscal
Abaixo está um exemplo simplificado que mostra como a localização do ativo reduz sua cobrança de impostos. Este exemplo tem uma alocação de 50% de seu capital de investimento em ações ou um fundo mútuo de ações e 50% em títulos ou certificados de depósito (CDs).
Nesse caso, eles possuem todas as ações e fundos mútuos de ações em seu arranjo de aposentadoria individual (IRA) e mantêm todos os seus títulos e CDs em uma conta de corretora que não seja de aposentadoria.
Estratégia de Localização 1: Portfólio Não Fiscal Eficiente
- Conta IRA: $ 100.000 em ações e fundos mútuos de ações
- Conta de não aposentadoria: $ 100.000 em títulos / CDs rendendo 5% em média
Os $ 100.000 na conta de não aposentadoria produzem $ 5.000 de renda tributável que flui para sua declaração de imposto a cada ano. Você deve pagar imposto sobre os $ 5.000.
Estratégia de localização 2: portfólio com eficiência fiscal
- Conta IRA: $ 100.000 em títulos ou CDs rendendo 5% em média
- Conta de não aposentadoria: $ 100.000 em ações e fundos mútuos de ações
Ao colocar os títulos e CDs na conta de aposentadoria, nenhuma receita de juros tributável é relatada para o ano (a menos que você opte por fazer retiradas de sua conta do IRA).
Os ganhos de capital devem ser relatados a cada ano, mas agora, quando há perdas, eles podem ser usados para compensar os ganhos de capital. Quando você tem ganhos de capital de longo prazo na conta de não aposentadoria, eles são tributados a uma taxa mais baixa do que a receita de juros e, em alguns casos, nem são tributados.
Você pode usar fundos de índice passivos para reduzir suas distribuições anuais de ganho de capital. Você também pode mover os fundos mútuos para a conta de aposentadoria e deixar apenas ações em sua conta de corretora – diferindo quaisquer impostos sobre as distribuições de fundos e dando a você controle total sobre os ganhos que você obtém em sua conta de corretora (e os impostos que você paga sobre eles).
Comparando o passivo fiscal
Suponha que você tenha uma renda anual de $ 81.000 no ano fiscal de 2021, colocando-o na faixa de imposto de 22%. No primeiro portfólio, com $ 5.000 de receita de juros tributável, você pagaria $ 1.100 em impostos sobre os $ 5.000 de receita de juros.
Na segunda carteira, os ganhos em um determinado ano dependeriam do desempenho do mercado naquele ano. Vamos supor que as ações e os fundos de ações retornaram $ 5.000 na conta de não aposentadoria, mas todos os ganhos vieram de ativos de longo prazo. Portanto, em vez da taxa de imposto de 22% que você paga sobre a renda ordinária, esses ganhos estariam sujeitos à taxa de ganhos de capital mais favorável de 15%. Isso significa que a conta tributária total sobre esses $ 5.000 em ganhos seria de $ 750 – $ 350 economia fiscal em comparação com a primeira carteira.
Mantenha suas reservas de lado
Obviamente, o bom senso diz que você não deve investir todo o dinheiro de sua conta de não aposentadoria em ações e fundos mútuos de ações. Você deve manter uma quantidade adequada de dinheiro em reservas de caixa em contas que não sejam de aposentadoria como um fundo de emergência.
As reservas de caixa em fundos de emergência são normalmente investidas em coisas como mercados monetários, CDs e outros investimentos seguros que irão gerar renda tributável. Embora isso possa não ser ideal do ponto de vista de alocação de ativos, é muito mais fácil sacar dinheiro de contas que não sejam de aposentadoria, por isso é melhor manter os fundos de emergência lá (no caso de surgir uma emergência e você precisar do dinheiro que economizou).
The Balance não fornece serviços e consultoria tributária, de investimento ou financeiro. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.