A reciprocidade indica um acordo entre dois ou mais estados de que isentarão de tributação os rendimentos auferidos dos trabalhadores que trabalham em um estado, mas vivem em outro. Esses acordos possibilitam que os residentes de um estado trabalhem além das fronteiras estaduais e paguem imposto de renda apenas em seus estados de residência.
Você pode registrar um certificado de isenção com seu empregador para evitar o pagamento de imposto de renda lá, se você trabalhar lá, mas viver em estado de reciprocidade. Os impostos não serão retidos na fonte de seu pagamento, mas isso não significa que você não seja responsável por nenhum imposto de renda estadual. Em vez disso, seu empregador deve reter os impostos do seu estado de origem porque você ainda os deve.
Aqui está o que você precisa saber se trabalha em um estado e mora em outro.
O que é reciprocidade?
Reciprocidade é um acordo entre estados que evita que os trabalhadores tenham impostos estaduais retidos duas vezes em seus salários – uma vez no estado em que vivem e novamente no estado em que trabalham.
No entanto, mesmo se você não estiver coberto por um acordo de reciprocidade, ainda não terá que pagar impostos a duas jurisdições diferentes. Uma decisão da Suprema Corte impede que os funcionários tenham que pagar impostos de renda estaduais e locais a duas jurisdições.Ainda , para o trabalhador médio, um acordo recíproco simplifica o processo de definir qual estado deve quais impostos.
Os acordos recíprocos geralmente cobrem apenas a renda auferida – ordenados, salários, gorjetas e comissões. Eles geralmente não se aplicam a outras fontes de renda, como juros, ganhos na loteria, ganhos de capital ou qualquer dinheiro que não seja ganho por meio do emprego.
A reciprocidade não tem efeito sobre a tributação federal ou retenções de impostos que são pagas ao Internal Revenue Service (IRS). O IRS não se importa com o estado em que você mora ou a jurisdição na qual você obtém sua renda – se ela foi ganha nos EUA, o IRS quer sua parte.
- Nome alternativo: Acordo recíproco
Como funciona a reciprocidade
Você apresentaria uma declaração de imposto de renda na Virgínia no final do ano se mora lá, mas trabalha em Washington DC, por exemplo. Você não teria que apresentar um no DC porque o DC tem reciprocidade com todos os outros estados. Você não teria que apresentar duas declarações fiscais distintas, como faria se as duas jurisdições não tivessem reciprocidade.
Alguns estados podem exigir que você faça pagamentos estimados de impostos para seu estado de origem por conta própria. Seu empregador não reterá nenhum imposto de outros estados e os encaminhará a esse estado, mesmo que haja reciprocidade, mas você ainda é responsável por garantir que seu estado de origem seja pago.
A tributação real por dois estados é proibida pela decisão da Suprema Corte de 2015 em Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne et ux .
Simplesmente preencher uma declaração de imposto de renda não significa necessariamente que sua renda será tributada. Você pode fazer isso para solicitar o reembolso de impostos retidos indevidamente. Por exemplo, se você mora em Illinois e trabalha em outro estado com o qual tenha um acordo recíproco, você terá que apresentar uma declaração de imposto do estado do seu empregador para obter esse dinheiro de volta se o seu empregador reteve por engano quaisquer impostos do seu salário.
Estados com reciprocidade
Confira o mapa a seguir para conhecer os acordos de reciprocidade entre estados. Morar em qualquer um dos estados cobertos por um acordo recíproco significa que os impostos não serão retidos de seu contracheque por padrão – em outras palavras, você não deveria ter que apresentar uma declaração de imposto em seu estado de trabalho para obter de volta quaisquer impostos retidos indevidamente de vocês.
Requisitos para reciprocidade
Os empregados que desejam solicitar isenção de impostos em seu estado de trabalho devem avisar seus empregadores, geralmente enviando um formulário específico. Normalmente, você deve apresentar o certificado de isenção do seu estado de trabalho ao seu empregador.
Seu departamento de recursos humanos deve ser capaz de lhe dizer qual formulário você precisa e pode até mesmo ser capaz de fornecer um. Você também pode acessar o site da autoridade tributária do estado e baixar um.
Preciso pagar impostos duas vezes?
A decisão da Suprema Corte de Maryland v. Wynne se aplica a todos os estados, não apenas a Maryland, embora Maryland inicialmente tenha entrado com a ação. O Tribunal decidiu em uma decisão 5-4 que duas jurisdições não podem tributar a mesma renda, então você não deve ter que pagar imposto de renda ao seu estado de trabalho e também ao seu estado de origem, mesmo que eles não tenham acordos recíprocos em Lugar, colocar.
Um acordo recíproco apenas prevê que os impostos para o seu estado de trabalho não serão retidos na fonte, mas você não pode ser tributado duas vezes, mesmo que seja.
A maioria dos estados ajustou essa decisão oferecendo créditos fiscais no valor de tudo o que você pagou ao seu estado de trabalho. Mas você terá que apresentar declarações de impostos para reivindicar os créditos a cada ano.
Os pequenos empregadores podem não estar cientes desta regra. Entre em contato com o Departamento de Receitas ou com o controlador do estado em que você está trabalhando se seu empregador não tiver certeza ou insistir em reter impostos sobre o seu pagamento.
Principais vantagens
- Reciprocidade significa que apenas seu estado de origem reterá impostos de seus contracheques se você viver e trabalhar em estados separados.
- Seu estado de origem e seu estado de trabalho devem ter um acordo em vigor entre eles para não reter impostos em qualquer estado diferente daquele em que você mora.
- Só porque os impostos são retidos não significa que você os deve – uma decisão da Suprema Corte de 2015 determinou que você tem direito a um crédito fiscal ou reembolso se dois estados reterem impostos de seu pagamento.
- Reivindicar uma isenção de retenção normalmente envolve fornecer ao seu empregador um certificado emitido pelo estado, mas esses certificados estão disponíveis online.