O que é redução de impostos?
A redução de impostos é qualquer programa governamental ou iniciativa política que visa reduzir o valor dos impostos pagos por indivíduos ou empresas. Pode ser um corte de impostos universal ou um programa direcionado que beneficia um grupo específico de contribuintes ou reforça uma meta específica do governo.
Principais vantagens
- A dedução fiscal é uma forma de redução de impostos que permite aos indivíduos deduzir certas despesas, como os juros da hipoteca da casa própria.
- Um crédito fiscal é um benefício fiscal na forma de uma compensação direta de certas despesas.
- O programa Fresh Start oferece aos contribuintes inadimplentes uma maneira de se livrar do penhor fiscal.
O crédito tributário para crianças, por exemplo, beneficia pais americanos de filhos menores. Um crédito fiscal para compradores de veículos com eficiência energética promove a meta de maior independência energética dos Estados Unidos e um ar mais limpo.
Compreendendo o alívio fiscal
Uma pessoa física ou jurídica geralmente obtém alívio fiscal por meio de deduções, créditos ou exclusões fiscais e, ocasionalmente, pelo perdão de uma garantia fiscal.
Os objetivos da política do governo dos Estados Unidos muitas vezes podem ser rastreados por meio de muitas adições e emendas feitas ao longo do tempo ao código tributário federal. Os americanos são incentivados a economizar para a aposentadoria, fazendo contribuições com atraso de impostos para uma conta de poupança para aposentadoria. Eles são desencorajados a invadir essas contas por multas fiscais impostas em saques antecipados.
Até mesmo a história dos desastres naturais pode ser lida por meio do código tributário. As vítimas do furacão podem receber alguma forma de redução de impostos para compensar os danos à propriedade privada quando uma área duramente atingida é declarada área de desastre. As vítimas dos incêndios florestais de 2018 na Califórnia puderam declarar sobre sua renda as perdas com vítimas não cobertas pelo seguro privado declarações fiscais.
A isenção fiscal visa reduzir a responsabilidade fiscal de indivíduos ou empresas. Freqüentemente, a redução de impostos tem como objetivo fornecer assistência a um determinado grupo de pessoas ou apoiar uma causa.
Dedução de taxas
A redução do lucro tributável por meio de deduções legais é uma forma de redução do imposto. A dedução fiscal federal mais comumente usada é a dos juros da hipoteca da casa.
A isenção de impostos costuma ser direcionada a contribuintes específicos, como aqueles que arcam com custos de reparo inesperados devido a um furacão ou incêndio florestal.
Uma dedução fiscal reduz o rendimento tributável de um contribuinte. Se a renda tributável de um único arquivador para o ano fiscal de 2020 fosse de $ 75.000, essa pessoa deveria cerca de $ 12.500 em imposto de renda federal. No entanto, se a pessoa se qualificar para uma dedução fiscal de $ 8.000, os impostos serão tributados em $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 de renda tributável. O imposto de renda federal da pessoa seria reduzido para cerca de US $ 10.500.
Créditos tributários
Um crédito fiscal é outra forma de redução de impostos, e é aquele que proporciona maior economia do que uma dedução fiscal.
Um crédito fiscal é subtraído diretamente do valor total do imposto devido do indivíduo após todas as deduções serem feitas.
Por exemplo, digamos que um contribuinte tenha terminado de discriminar as deduções (ou tenha feito a dedução padrão) e a conta totalize $ 3.000. Se a pessoa também for elegível para um crédito de imposto de $ 1.100, a conta final do imposto será de $ 1.900.
Esse tipo de redução de impostos costuma ser descrito como incentivo fiscal porque reembolsa os contribuintes por despesas que o governo considera valiosas. Por exemplo, os programas American Opportunity Credit e Lifetime Learning Credit permitem que os créditos fiscais sejam tomados por pessoas que se matriculam em programas de educação pós-secundária.
Exclusões fiscais
As exclusões classificam certos tipos de renda como isentas de impostos ou como benefícios fiscais, reduzindo o valor que o contribuinte informa como renda bruta.
Em alguns casos, a receita que foi excluída para fins fiscais não é registrada na declaração. Em outros casos, ele é registrado em uma seção do retorno e depois deduzido em outra seção.
Por exemplo, o valor do seguro saúde pago pela empresa não é registrado em uma declaração de imposto de renda individual e os funcionários não pagam imposto de renda por esse custo. Seus empregadores, por outro lado, deduzem o custo como despesa comercial.
Perdão de dívidas fiscais
O IRS tem um programa chamado Fresh Start que oferece uma série de opções para os contribuintes liquidarem dívidas fiscais pendentes, geralmente por uma porcentagem do passivo original. A agência pode fornecer um acordo de isenção de impostos para ajudar as pessoas a pagar os valores de impostos reduzidos ao longo do tempo e evitar uma garantia fiscal.