Quando uma empresa deseja descontinuar a oferta de um benefício de pensão a seus funcionários, ela pode optar por congelar sua pensão em vez de encerrá-la. Quando uma empresa congela sua aposentadoria, os novos funcionários não poderão se inscrever no plano e os benefícios concedidos aos atuais participantes podem não crescer mais.
Saiba o que é um congelamento de pensão e por que uma empresa pode decidir fazê-lo, além de coisas que você precisa considerar se seu próprio plano de pensão for congelado.
O que é um congelamento de pensões?
Quando uma pensão é congelada, alguns ou todos os trabalhadores atualmente cobertos pelo plano não verão mais o valor de suas pensões aumentar. Quaisquer novos funcionários ainda não cobertos pelo plano não terão permissão para participar do plano. No entanto, a empresa deve honrar todos os benefícios que já foram acumulados para os aposentados e quaisquer participantes atuais.
A General Electric (GE) congelou seu plano para novos participantes em 2012 e, em 2019, congelou aumentos de benefícios para 20.000 funcionários cobertos. A GE também ofereceu uma compra de parcela única para 100.000 aposentados que ainda não haviam começado a receber seus pagamentos.
Como funciona o congelamento de pensões
Existem algumas maneiras gerais que uma empresa pode escolher para congelar um plano de pensão:
- Hard freeze : Um hard freeze significa que nenhum novo funcionário será coberto pelo plano e quaisquer funcionários atualmente cobertos pelo plano não verão mais seus benefícios aumentarem no plano.
- Congelamento suave : uma empresa também pode escolher um congelamento suave. A maneira mais básica de implementar um congelamento suave é não permitir que novos funcionários participem do plano, mas permitir que os funcionários atualmente cobertos continuem. Um congelamento suave também pode significar que os participantes ativos não acumulam mais benefícios, mas o valor dos benefícios já ganhos aumentará com os salários dos funcionários. Às vezes, apenas alguns benefícios dos participantes atuais são congelados, enquanto outros continuam a acumular benefícios. Isso pode ser chamado de congelamento parcial.
Rescisão ou congelamento de um plano de pensão
| Rescisão de um plano de pensão | Congelando um Plano de Pensão |
|---|---|
| O plano é interrompido | O plano continua, mas os benefícios param de se acumular |
| O plano deve pagar todos os benefícios | A empresa mantém a responsabilidade de pagar benefícios futuros |
| 60 a 90 dias de aviso prévio necessário | Requer pelo menos 45 dias de antecedência |
Uma rescisão difere de um congelamento de várias maneiras. A diferença mais significativa é que, quando uma pensão termina, ela para de operar.
Para encerrar um plano, a empresa deve pagar todos os benefícios acumulados. Ele pode fazer isso oferecendo um pagamento único ou pagando uma seguradora para assumir a obrigação de pagamento. Se a pensão for insuficiente e incapaz de pagar todos os benefícios acumulados, a Pension Benefit Guaranty Corporation pode cobrir o déficit. No entanto, um plano congelado continua a operar. Pode até ser descongelado.
O empregador deve fornecer pelo menos 45 dias de antecedência a todos os funcionários afetados antes que o congelamento entre em vigor.Um aviso de rescisão de pensão deve ser dado 60 a 90 dias antes da data de rescisão.
Por que uma empresa congelaria as pensões?
Uma empresa geralmente opta por congelar um plano de pensão para cortar despesas e reduzir seus passivos sob o plano.
Além dos custos diretos de administração e operação de um plano de previdência, a empresa é responsável pelo pagamento de todos os benefícios decorrentes. Isso significa que a empresa assume o risco de investimento dos ativos do plano. Em contraste, quando uma empresa fornece um plano de contribuição definida como um 401 (k), ela não tem obrigação de pagar um benefício prometido além da contribuição correspondente. O risco do investimento é transferido para os participantes do plano.
Quando a GE congelou sua pensão, estimou-se que reduziria seu déficit previdenciário em US $ 5 bilhões a US $ 8 bilhões e sua dívida em US $ 4 bilhões a US $ 6 bilhões.
O que você deve fazer se sua pensão estiver congelada
Se sua pensão for congelada, você precisa reavaliar seus planos de aposentadoria. Embora você ainda receba todos os benefícios que já ganhou, não poderá contar com o valor total do pagamento da pensão que esperava receber quando começou.
Se lhe for oferecido um montante fixo, pense em como você vai economizar esse dinheiro para que ele ainda forneça um fluxo de renda na aposentadoria antes de você decidir aceitá-lo. Para permitir que o dinheiro continue a crescer com impostos diferidos, você pode transferi-lo para um IRA. Se você optar por receber um montante fixo em vez de pagamentos de anuidades, também terá de decidir como investi-lo.
Você também precisará aumentar suas economias de aposentadoria para compensar a redução no pagamento de sua pensão esperado. Se a sua empresa tem um plano de contribuição definida como 401 (k), considere aumentar sua contribuição. No mínimo, certifique-se de estar contribuindo o suficiente para receber quaisquer contribuições equiparadas do empregador.
Principais vantagens
- Quando uma pensão é congelada, a empresa não oferece mais o plano para novos funcionários, e os participantes atuais podem não conseguir acumular benefícios adicionais.
- Um congelamento de pensão pode ser suave ou difícil, o que significa que uma empresa pode permitir que os funcionários atuais continuem a receber benefícios, mas impede a participação de novos funcionários, ou nenhum novo funcionário pode participar e os benefícios param de acumular para todos.
- As empresas congelam as pensões para reduzir custos.
- Se sua pensão for congelada, reavalie seu plano de aposentadoria. Provavelmente, você precisará fazer alguns ajustes para permanecer no caminho certo.