O seguro de vida é uma parte crítica para garantir que os beneficiários tenham uma medida de estabilidade financeira após a morte de seu ente querido. Um benefício por morte pode ajudá-lo a repor a renda de seu ente querido e a pagar as despesas de fim de vida. Na maioria dos casos, você não terá que pagar impostos sobre o pagamento do seguro de vida, mas há certas situações em que você pode ser responsável pelo pagamento de impostos.
Quando você não vai pagar impostos sobre pagamentos de seguro de vida
Você não pagará impostos como beneficiário de uma apólice de seguro de vida (apólice a prazo, integral ou outro tipo), desde que pegue o dinheiro e não invista ou coloque em conta remunerada. De acordo com o IRS, você não precisa declarar o dinheiro como receita em sua declaração de imposto de renda federal.
Situações em que os pagamentos de seguro de vida podem ser tributados
Na maioria dos casos, você não terá que pagar impostos sobre um benefício de seguro de vida recebido pelo falecimento de um ente querido. No entanto, existem situações específicas que podem ser tributadas.
Você pagou para assumir a política
Uma exceção à regra de imposto do beneficiário também existe em outra circunstância. O proprietário original da apólice – normalmente o segurado – pode assinar a propriedade da apólice para outra pessoa. O beneficiário nomeado da apólice, você ou outro indivíduo, deveria pagar impostos sobre os benefícios se você pagasse algo em troca da propriedade da apólice.
Calcular os impostos devidos neste caso é extremamente complicado. Você deve buscar o conselho e a orientação de um profissional tributário.
Você recebe um pagamento atrasado
Alguns beneficiários deixam o produto do seguro de vida em depósito com a seguradora. Eles retiram pagamentos periódicos do saldo. Esse tipo de acordo também rende juros e esses juros são tributáveis. Por exemplo, você pode optar por receber $ 3.000 por mês. A parte dos $ 3.000 que representa os juros ganhos deve ser informada em sua declaração de impostos.
Você pode calcular a parcela tributável dividindo o valor total depositado na seguradora pelo número de parcelas a receber. O resultado é quanto do seu parcelamento é isento de impostos. Qualquer valor acima desse valor é considerado tributável.
A seguradora deve emitir um formulário fiscal 1099-INT no final do ano, informando exatamente quanto de seus pagamentos representam juros. O IRS também receberá uma cópia.
Você se qualifica para o imposto de investimento líquido
Dependendo do valor dos juros ou ganhos de investimento que você ganha ao investir seu pagamento, você pode ter outro passivo fiscal além do imposto de renda normal: o imposto de renda de investimento líquido. Esse imposto tem uma alíquota de 3,8% sobre certos ganhos de investimento, incluindo juros. Mas esse imposto só é cobrado se sua renda bruta ajustada modificada, incluindo renda de juros e investimento, exceder certos limites: $ 200.000 se você for solteiro, $ 125.000 se for casado apresentando separadamente, ou $ 250.000 se for casado e abrir um processo Retorna.
Lucro de investimento ou economia de pagamento
Digamos que você divida o pagamento do seguro de $ 300.000, invista metade em ações e economize a outra metade em uma conta de poupança que rende juros. Todos os juros que você ganha devem ser relatados em sua declaração de impostos. Da mesma forma, se o valor de seu dinheiro investido aumentar de $ 150.000 para $ 180.000 e você vender suas ações, pagará impostos sobre os $ 30.000 que ganhou se sua renda tributável for $ 78.750 ou mais, na maioria dos casos. A única parte do pagamento do seguro isenta de impostos é o valor da apólice na data do óbito, de acordo com o IRS.
Principais vantagens
- O valor da data de morte dos rendimentos do seguro de vida não é tributável ao beneficiário.
- Um beneficiário teria que relatar e pagar impostos sobre quaisquer juros ganhos ou ganhos tributáveis obtidos com o produto do seguro de vida após receber o dinheiro.
- Os pagamentos atrasados podem ser tributados se ganharem juros durante o atraso.
- Em alguns casos, os retornos que você ganha em um pagamento investido podem qualificá-lo para o imposto de renda de investimento líquido.