Sim, eles estão! O Health Insurance Portability and Accountability Act (também conhecido como HIPPA) determina que os serviços de cuidados de longa duração qualificados são dedutíveis do imposto de renda. Um residente que vive com assistência pode reivindicar essa dedução se um provedor de saúde licenciado certificar uma doença crônica.
Doença crônica, neste sentido, significa que o residente não pode realizar duas ou mais atividades da vida diária (ou seja, comer, tomar banho, etc.) e / ou o residente requer supervisão devido ao comprometimento cognitivo. Observe também que se espera que uma enfermeira ou um médico ateste que uma ou duas dessas doenças estão presentes no residente.
No entanto, para aqueles que não estão cronicamente doentes, algumas despesas de cuidados médicos ainda podem ser dedutíveis, incluindo taxas de admissão e iniciação. A comunidade de vida assistida poderá dizer quais das suas taxas vão para despesas médicas.
Geralmente, apenas o componente médico dos custos de vida com assistência é dedutível, e os custos de vida normais, como hospedagem e alimentação, não. Mas tenha em mente que se o residente está cronicamente doente e no estabelecimento principalmente para cuidados médicos e o atendimento está sendo realizado de acordo com um plano de cuidados certificado, então o alojamento e alimentação podem ser considerados parte do atendimento médico e o custo pode ser dedutível, assim como seria em um hospital.
Mas se o residente estiver na unidade de vida assistida para custódia e não para cuidados médicos, os custos são dedutíveis apenas até certo ponto. No entanto, as despesas não são dedutíveis se forem reembolsadas por seguros ou quaisquer outros programas.
Em algumas circunstâncias, os filhos adultos também podem obter uma dedução fiscal se seus pais ou outros parentes imediatos (incluindo sogros) morarem em uma unidade de vida assistida e se qualificarem como seus dependentes. Porém, observe que se espera que o membro da família seja um cidadão americano ou residente legal ou residente no Canadá ou México e o filho adulto também deverá fornecer mais da metade do sustento do membro da família durante o ano.
No entanto, mesmo se o filho adulto não estiver pagando mais da metade do apoio total do membro da família para o ano, a criança ainda pode ser elegível para uma dedução se ele ou ela contribuir para o sustento do membro da família de acordo com um “contrato de apoio múltiplo”
Nos Estados Unidos, espera-se que o filho adulto pague mais de 10% do sustento total de um indivíduo durante o ano e, com outras pessoas que também sustentam o residente, contribuem coletivamente com mais da metade do sustento do residente. Todos aqueles que apóiam o indivíduo devem concordar e assinar uma Declaração de Suporte Múltiplo.
Como deduzir os custos e despesas das instalações de moradia assistida de seus impostos
O Código da Receita Federal não fornece orientação explícita sobre um método formal para calcular a parte dedutível das taxas de serviço mensais e taxas de entrada. Significa simplesmente que a parte dedutível ou suas taxas serão determinadas pela forma como sua comunidade detalha os encargos. No entanto, aqui estão algumas etapas para aproveitar ao tentar deduzir os custos de vida assistida de seus impostos.
Tabela de conteúdo
- 1. Calcule sua dedução total de despesas médicas
- 2. Descreva seus impostos
- 3. Use o Cronograma A
- 4. Considere o seu status de arquivamento
- 5. Sempre mantenha bons registros
1. Calcule sua dedução total de despesas médicas
Em primeiro lugar, observe que, para o ano fiscal de 2019, quaisquer despesas médicas qualificadas que representem mais de 7,5% da renda bruta ajustada de um indivíduo podem ser deduzidas. No entanto, para calcular sua dedução fiscal total de despesas médicas, comece analisando suas despesas de assistência médica qualificadas. Em seguida, adicione isso ao resto de suas despesas médicas qualificadas para o ano fiscal.
Observe que sua dedução de despesas médicas é a soma total de todas as suas despesas médicas qualificadas menos 7,5% de sua receita bruta ajustada. Se esse número for negativo, você não se qualifica para a dedução do imposto de despesas médicas. A Fórmula a ser usada ao fazer este cálculo: Despesa Médica, Dedução de Imposto = Soma das Despesas Médicas Qualificadas – (Renda Bruta Ajustada * 0,075)
Por exemplo, se suas despesas médicas qualificáveis totais forem $ 25.000 e sua renda bruta ajustada for $ 80.000. É assim que você calcularia sua dedução: dedução de despesas médicas = $ 25.000 – ($ 80.000 * 0,075) = $ 25.000 – $ 6.000 = $ 19.000 (dedução de despesas médicas que você pode reivindicar em seus impostos)
2. Descreva seus impostos
Observe também que você terá que especificar em vez de fazer a dedução padrão. Observe que essa diferença simplesmente pode significar gastar mais tempo na preparação de impostos, mas se sua dedução padrão for menor do que suas deduções detalhadas, você deve relacionar e economizar dinheiro de qualquer maneira. Além disso, se sua dedução padrão for maior do que suas deduções detalhadas, faça a dedução padrão e economize algum tempo.
3. Use o Cronograma A
Nos Estados Unidos, o Schedule A permite que você faça as contas para calcular sua dedução. Seu software fiscal pode orientá-lo durante as etapas.
4. Considere o seu status de arquivamento
Lembre-se de que preencher separadamente se você for casado pode implicar em uma dedução maior de despesas médicas, mas essa mudança é arriscada, especialmente porque você pode perder outros incentivos fiscais. Imagine que seu cônjuge acumulou US $ 6.000 em contas médicas no ano passado.
Se você registrar em conjunto e seu AGI combinado for de $ 100.000, apenas a parte de suas contas médicas superior a 7,5% disso – ou a parte superior a $ 7.500 – é dedutível. No entanto, você não pode deduzir nenhum dos seus $ 6.000 em contas médicas.
Mas se você arquivar separadamente, seu AGI é de $ 75.000 e o AGI de seu cônjuge é de $ 25.000. Como as contas médicas são de seu cônjuge, ele ou ela poderia deduzir qualquer coisa acima de 7,5% desse AGI $ 25.000, ou $ 1.875. Isso implicaria uma dedução fiscal de $ 4.125 para o depósito separadamente.
5. Sempre mantenha bons registros
É importante que você se agarre a essas contas e peça os registros de sua instituição de assistência domiciliar ou de outros prestadores de cuidados para preencher os buracos. Nos Estados Unidos, se você fizer essa dedução, talvez esteja muito doente ou tenha alguns problemas que precisam ser considerados extensivamente. Se for esse o caso, é imperativo que você faça um bom trabalho de controle de cada despesa e despesa.
Conclusão
Todo mundo quer maximizar suas deduções na hora do imposto. Se você ou seu ente querido vive em uma instalação de vida assistida, há algumas deduções para despesas de idosos que você pode reivindicar. Além dos custos de vida assistida, existem várias outras despesas médicas que podem se qualificar para uma dedução fiscal.
O IRS tende a sempre publicar uma lista bem detalhada de despesas médicas que se qualificam para uma dedução, bem como informações sobre como reivindicar um pai como dependente. No entanto, para obter mais informações sobre vida assistida ou quaisquer outras deduções fiscais de despesas médicas, é aconselhável visitar irs.gov ou consultar um profissional da área tributária em sua área.