“SIMPLE IRA” é um acrônimo para Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Conta de Aposentadoria Individual de Funcionários. Esse tipo de IRA faz sentido para pequenas empresas, em parte por causa de seu custo e manutenção reduzidos em comparação com outros planos de aposentadoria.
O SIMPLE IRA funciona bem como um plano de aposentadoria inicial para pequenos empregadores que atualmente não patrocinam benefícios de aposentadoria como um plano 401 (k) ou um plano 403 (b). Como outros tipos de contas de aposentadoria individual (IRAs), os funcionários do programa podem optar por fazer contribuições para redução de salário e o empregador faz contribuições correspondentes ou não opcionais.
Como funciona o plano
Em um plano IRA SIMPLES, o empregador estabelece um IRA para cada funcionário. O empregador e os empregados podem então contribuir para essas contas.Tanto o empregador quanto os empregados ganham benefícios fiscais no momento da contribuição.
Os funcionários estão sempre 100% investidos nos fundos de suas contas SIMPLE IRA. Em outras palavras, se eles deixarem o emprego, eles podem levar todos os fundos com eles, incluindo quaisquer contribuições do empregador.
Qualificações para estabelecer um IRA SIMPLES
SIMPLE IRAs são projetados para pequenas empresas. Para se qualificar para estabelecer um, uma empresa não pode ter mais de 100 funcionários que ganham pelo menos US $ 5.000 por ano. Para empresas que atendem a essas qualificações, eles só precisam preencher formulários com o IRS, estabelecer contas IRA para funcionários e informar funcionários sobre suas opções em relação ao plano SIMPLE IRA.
Vantagens de um IRA SIMPLES
Existem várias vantagens, tanto para empregadores como para empregados, em configurar um plano IRA SIMPLES. Por um lado, os custos administrativos para estabelecer e manter um plano IRA SIMPLES são menores em comparação com outras alternativas. Também é um processo fácil de configurar um.
Como acontece com outros tipos de contas de aposentadoria, os funcionários cobertos por um SIMPLE IRA têm a vantagem de fazer contribuições para redução de salário em sua conta individual do SIMPLE IRA por meio de deduções regulares na folha de pagamento. Eles receberão uma redução de impostos: as contribuições de redução de salário do funcionário para um IRA SIMPLES, embora não sejam dedutíveis no Formulário 1040, têm o efeito de uma dedução, pois são excluídas dos salários e outras compensações listadas no Formulário W-2 e, portanto, não são relatado como renda em seu Formulário 1040. Além do mais, os investimentos na conta podem crescer com impostos diferidos até serem retirados na aposentadoria.
Para os empregadores, há a vantagem de flexibilidade para contribuições. Eles podem escolher combinar as contribuições dos funcionários com suas contas individuais do SIMPLE IRA ou a empresa pode contribuir com uma porcentagem fixa do pagamento de todos os funcionários elegíveis para cada conta. Especificamente, o empregador pode igualar a contribuição de seus funcionários, dólar por dólar, até 3% do salário, ou pode optar por contribuir com 2% regulares e não opcionais para cada funcionário elegível.
Se o empregador escolher a última opção, isso pode ser outra vantagem para os funcionários, pois significa que mesmo os funcionários que não economizam em seu contracheque receberão a contribuição patronal de 2% para seu SIMPLE IRA.
O empregador que patrocina um plano SIMPLE IRA geralmente não tem requisitos de arquivamento com o IRS, o que torna o sistema ainda mais fácil para o empregador. A instituição financeira que lida com os investimentos para o SIMPLE IRA normalmente lida com a maior parte do trabalho.
As contribuições de redução de salário do funcionário não são tecnicamente dedutíveis, mas são excluídas da renda W-2, portanto, têm o efeito de reduzir sua renda como uma dedução faria.
Limites de contribuição da conta
Os proprietários de empresas que desejam economizar mais para a aposentadoria podem descobrir que os limites de contribuição SIMPLE IRA são mais generosos do que outras opções do IRA. Isso ocorre porque tanto a empresa quanto o indivíduo podem contribuir, o que significa que até mesmo os autônomos podem se beneficiar dos IRAs SIMPLES. Eles podem igualar efetivamente sua própria contribuição, dando-lhes a capacidade de contribuir com mais do que o dobro do valor permitido por um IRA tradicional conta de aposentadoria.
Para 2020 e 2021, os funcionários podem contribuir com até $ 13.500 para um IRA SIMPLES. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de “recuperação” adicionais de $ 3.000, para um total de $ 16.500. Além disso, se um funcionário participar de qualquer outro plano durante o ano e tiver reduções salariais eletivas de acordo com esses planos, o funcionário pode contribuir com um máximo de $ 19.500 em todos os planos.
Faça contribuições de recuperação de até US $ 3.000 para um SIMPLE IRA para atingir suas metas de poupança para a aposentadoria mais rapidamente.
Retiradas SIMPLE IRA
Os funcionários podem fazer retiradas SIMPLES do IRA antes da idade de aposentadoria, mas não sem sérias repercussões. O IRS considera os saques SIMPLES do IRA como receita para o titular da conta, portanto, o dinheiro estará sujeito a impostos de renda regulares.
Além do imposto de renda padrão – como acontece com uma conta IRA tradicional – o IRS avalia uma penalidade de 10% para saques antecipados em todos os saques de contas IRA SIMPLES antes dos 59,5 anos de idade. Se o empregado fizer essas retiradas nos primeiros dois anos de participação no plano SIMPLE IRA, a penalidade sobe para 25%.
Existem algumas exceções a essa penalidade fiscal, a mais comum das quais pode ser despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% da renda bruta ajustada de uma pessoa.