Se você for o beneficiário de um Roth IRA, você pode ter várias opções, incluindo a abertura de um Roth IRA herdado. Mas sua relação com o proprietário original e a idade da conta determinam quais opções você tem.
Principais vantagens
- É importante nomear um beneficiário para que o dinheiro que você economizou vá para onde você pretendia, com o máximo de benefícios fiscais possíveis.
- Se você herda um Roth IRA como cônjuge – e você é o único beneficiário – você tem a opção de tratar a conta como sua.
- Alguns beneficiários têm a opção de alongar as distribuições por um período de 10 anos, o que pode oferecer benefícios fiscais significativos.
Planejamento sucessório com Roth IRAs
Roth IRAs são particularmente valiosos como ferramentas de planejamento imobiliário. Com os IRAs tradicionais, você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 72 anos. Ao fazer isso, você paga impostos sobre o dinheiro que sacar.
Com um Roth IRA, no entanto, não há RMDs durante sua vida. E todas as distribuições que você faz na aposentadoria são isentas de impostos. Isso significa que você tem pleno uso de tudo, sem redução de impostos, ou pode deixar seu dinheiro em um Roth IRA para crescer e repassar para seus herdeiros .
Por que designar um beneficiário Roth IRA?
Um Roth IRA pode ser uma parte fundamental de seu plano imobiliário. Porém, nenhum de seus benefícios pode ser usado se você não preencher sua designação de beneficiário.
Todos os ativos Roth IRA que você não retirou serão passados automaticamente para os beneficiários que você selecionar. Freqüentemente, o beneficiário é um cônjuge sobrevivo ou seus filhos, mas pode ser outro membro da família ou amigo.
Ao abrir um Roth IRA, você preenche um formulário para nomear seu beneficiário – a (s) pessoa (s) que herdarão sua conta após sua morte. Este formulário é mais importante do que muitas pessoas imaginam. Se você deixar em branco, a conta pode não ir para a pessoa pretendida e alguns dos benefícios fiscais podem ser perdidos.
Para evitar problemas, certifique-se de nomear um beneficiário – e mantenha-o atualizado após eventos como casamento, divórcio, morte ou nascimento de um filho.
Se você for um beneficiário do Roth IRA, suas opções variam dependendo se você o herda como cônjuge ou como não cônjuge. Aqui está um resumo das opções para cada situação.
Herdando um Roth IRA como cônjuge
Você tem quatro opções se herdar um Roth IRA como cônjuge:
Opção 1: transferência conjugal
Com uma transferência conjugal, você trata o Roth IRA como se fosse seu. Isso significa que você estará sujeito às mesmas regras de distribuição como se fosse seu para começar. Para concluir uma transferência conjugal, você transferirá os ativos para seu próprio Roth IRA novo ou existente.
Outras considerações:
- Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
- Os ganhos são tributáveis até você atingir a idade de 59 anos e meio e já se passaram pelo menos cinco anos desde que seu cônjuge contribuiu pela primeira vez para a conta (a “regra dos 5 anos”).
- A opção está disponível apenas se você for o único beneficiário.
- Você pode designar seu próprio beneficiário.
Opção 2: Abra um IRA herdado, método de expectativa de vida
Com esta opção, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome.Você terá que fazer as distribuições mínimas exigidas. Mas você tem a opção de adiá-los até o mais tarde:
- A data em que o titular da conta original teria completado 72 anos ou
- 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte (quando o titular da conta original faleceu).
As distribuições são distribuídas por sua expectativa de vida. No entanto, se houver outros beneficiários, as distribuições são baseadas na expectativa de vida do beneficiário mais velho – a menos que contas separadas sejam estabelecidas antes de 31 de dezembro do ano seguinte ao ano do falecimento.
Outras considerações:
- Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
- Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja atendida.
- Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
- Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos.
- Você pode designar seu próprio beneficiário.
Opção 3: Abra um IRA herdado, método de 5 anos
Segundo o método de 5 anos, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome. Você pode espalhar as distribuições, mas deve retirar todos os ativos da conta até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da morte.
Outras considerações:
- Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
- Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja atendida.
- Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
- Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos por até cinco anos.
- Você pode designar seu próprio beneficiário.
Opção 4: Distribuição de Somatória
Se você escolher esta opção, todos os ativos no Roth IRA serão distribuídos para você. Não há imposto sobre as contribuições na conta. Mas os ganhos são tributáveis se a conta tinha menos de cinco anos quando o proprietário original faleceu.
O provedor Roth IRA do titular da conta original pode ajudá-lo a entender suas opções, mas não pode lhe dar conselhos ou recomendações.
Herdando um Roth IRA como um não cônjuge
Os não cônjuges incluem filhos, netos, outros membros da família e amigos. Você tem três opções se herdar um Roth IRA como um não cônjuge:
Opção 1: Abra um IRA herdado, método de expectativa de vida
Com a opção de expectativa de vida, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome. Você estará sujeito às distribuições mínimas exigidas que devem começar até 31 de dezembro do ano seguinte ao da morte.
As distribuições são distribuídas ao longo de sua expectativa de vida se você for o único beneficiário. Caso contrário, as distribuições são baseadas na expectativa de vida do beneficiário mais velho – a menos que contas separadas sejam estabelecidas antes de 31 de dezembro do ano seguinte ao ano do falecimento.
Outras considerações:
- Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
- Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja atendida.
- Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
- Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos.
- Você pode designar seu próprio beneficiário.
Opção 2: Abra um IRA herdado, método de 5 anos
Com esta opção, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome. Você pode espalhar suas distribuições ao longo do tempo, mas deve retirar tudo até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da morte.
Outras considerações:
- Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
- Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja atendida.
- Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
- Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos por até cinco anos.
- Você pode designar seu próprio beneficiário.
Opção 3: Distribuição de Somatória
Com uma distribuição de montante fixo, os ativos no Roth IRA são distribuídos para você de uma vez. As contribuições são isentas de impostos, mas os ganhos são tributáveis se a conta tiver menos de cinco anos quando o proprietário original faleceu.
The Bottom Line
Se você tiver um Roth IRA e não designar um beneficiário, ele pode ser agrupado em sua propriedade total e dividido de acordo com as leis em seu estado. Seu cônjuge ou filhos podem acabar ficando com o seu dinheiro, mas eles não terão acesso aos mesmos benefícios fiscais que se você os tivesse nomeado como beneficiários. E para tornar a vida mais fácil para eles (e para você), abra um o mais rápido possível para evitar problemas com as regras de 5 anos.
Se você for um beneficiário Roth IRA, você tem várias opções. É importante considerar suas escolhas com cuidado, pois as consequências fiscais podem variar. É útil consultar um consultor financeiro de confiança que pode ajudá-lo a determinar sua melhor opção ao herdar um Roth IRA.