Os planos Roth 401 (k) e Roth 403 (b) podem ser uma escolha inteligente se você deseja uma renda livre de impostos na aposentadoria e está disposto a pagar alguns impostos antecipadamente. Aqui está uma olhada em como os planos funcionam, alguns de seus prós e contras e como eles se comparam aos planos tradicionais 401 (k) e 403 (b).
Principais vantagens
- Se seu empregador oferecer um Roth 401 (k) ou Roth 403 (b), você pagará os impostos agora, mas não na aposentadoria.
- Ao contrário de Roth IRAs, Roth 401 (k) se Roth 403 (b) s não estão sujeitos a limites de renda, portanto, você é elegível independentemente de quanto ganha.
- Você pode evitar as distribuições mínimas necessárias transferindo a conta para um Roth IRA.
Como funcionam os planos Roth 401 (k) e 403 (b)
Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) funcionam da mesma forma que os planos tradicionais, exceto que são financiados com contribuições após os impostos e tributados de forma semelhante a um Roth IRA.
Tal como acontece com Roth IRAs, os funcionários podem retirar suas contribuições a qualquer momento, sem impostos. Outras retiradas também serão isentas de impostos, desde que contadas como distribuições qualificadas. Especificamente, o funcionário deve ter pelo menos 59 anos e meio de idade ou ser inválido e ter um Roth por pelo menos cinco anos. Existem diferentes regras de distribuição para beneficiários que herdam um Roth após a morte do titular da conta original.
A contribuição máxima para 2021 é de $ 19.500, mais uma contribuição de atualização adicional de $ 6.500 para funcionários que tenham pelo menos 50 anos de idade até o final do ano, em um total de $ 26.000. No entanto, apenas as contribuições do funcionário podem ir para a conta Roth ; todas as contribuições correspondentes do empregador devem ir para uma conta tradicional antes dos impostos e serão tributadas no momento da retirada.
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Roth vs. IRAs tradicionais e 401 (k) s
Prós e Contras dos Planos Roth
Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) têm vantagens e desvantagens – não apenas em comparação com os tradicionais 401 (k) se 403 (b) s, mas com Roth IRAs. Aqui está um breve resumo:
Tratamento fiscal favorável na aposentadoria
Como Roth IRAs, as contribuições para os planos Roth 401 (k) e 403 (b) são feitas com dólares após os impostos, portanto, não há redução de impostos inicial. As retiradas, no entanto, podem ser isentas de impostos. Isso fornece algumas vantagens sobre os planos tradicionais 401 (k) e 403 (b).
O primeiro (e mais óbvio) é a renda livre de impostos. Outra é que as distribuições dos 401 (k) tradicionais contam como renda normal, o que pode afetar a tributação dos benefícios da Previdência Social de um aposentado e, potencialmente, aumentar sua faixa fiscal.
Uma maneira de contornar as distribuições necessárias
Ao contrário de Roth IRAs, Roth 401 (k) se 403 (b) s estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas (RMDs) depois que o titular da conta atinge a idade de 72 anos, muito parecido com uma conta tradicional 401 (k) ou 403 (b).
No entanto, se o titular da conta transferir seu saldo do plano para um Roth IRA, ele não terá que se preocupar com RMDs. Isso não apenas dá ao aposentado maior flexibilidade, mas também torna possível deixar mais da conta para seus herdeiros do que com um plano tradicional.
Nem todos os empregadores os oferecem
Embora Roth 401 (k) se 403 (b) s estejam se tornando mais difundidos, nem todo empregador oferece um como opção. Mas observe que se você é autônomo, em tempo integral ou parcial, pode ser elegível para estabelecer um 401 (k) independente e designar o dinheiro com que contribui para ele como contribuições Roth.
Esses planos também podem ter limites de contribuição mais altos do que outros planos 401 (k) se você se qualificar como um único proprietário.
Sem limitações de renda, ao contrário de Roth IRAs
Uma das vantagens que os planos Roth 401 (k) e 403 (b) têm sobre Roth IRAs é que eles não estão sujeitos a limites de renda. Em 2019, um executivo que ganha $ 300.000 por ano poderia abrigar até $ 19.000 ($ 25.000 se 50 ou mais velho) em um Roth 401 (k) ou 403 (b). Nesse nível de renda, eles não seriam elegíveis para fazer qualquer contribuição para um Roth IRA.
Uma contribuição Roth de $ 19.000 feita anualmente durante 20 anos, ganhando uma taxa relativamente conservadora de 5% ao ano, somaria mais de $ 653.000. Isso não inclui quaisquer contribuições de recuperação ou aumentos na contribuição máxima permitida. Além disso, todo esse dinheiro é isento de impostos se o titular da conta atender aos requisitos de distribuição qualificados do Roth.
Funcionários com salários mais baixos podem contribuir para um plano Roth 401 (k) ou 403 (b) no trabalho e ainda fazer contribuições para um Roth IRA, desde que suas rendas não excedam o valor limite do IRA. Em 2021, qualquer pessoa que fosse casado, declarado imposto de renda em conjunto e com renda bruta ajustada modificada (MAGI) inferior a US $ 198.000 era elegível para uma contribuição total do IRA de US $ 6.000 ou US $ 7.000 com uma contribuição de recuperação. Portanto, sua contribuição total para o Roth 401 (k ) ou 403 (b) mais o Roth IRA poderia ser tão alto quanto $ 25.000, ou $ 32.000 com ambas as contribuições de atualização.
Um funcionário que contribuiu com $ 19.000 para um Roth 401 (k) ou 403 (b) mais $ 6.000 para um Roth IRA por um período de 20 anos, e cujas contas cresceram a uma taxa anual de 5%, acabaria com mais de $ 850.000— tudo isso potencialmente isento de impostos.
Na maioria dos cenários, Roth 401 (k) se 403 (b) s saem à frente de suas contrapartes tradicionais.
Então, o que é melhor: Roth ou planos tradicionais?
A sabedoria convencional diz que é importante saber se você estará em uma faixa de impostos mais alta ou mais baixa na aposentadoria antes de decidir entre um plano Roth ou tradicional. Em muitos casos, porém, isso pode não importar.
Por exemplo, Sally Saver está na faixa de impostos de 24% e trabalha para um empregador que oferece um Roth 401 (k). Ela obedientemente economiza $ 15.000 por ano em sua conta Roth por 30 anos. Mas, como ela está fazendo contribuições após os impostos, suas contribuições estão custando $ 18.360 por ano ($ 15.000 mais $ 3.600 em impostos porque o valor não é diferido). Portanto, ao final de 30 anos, ela terá pago um total de $ 108.000 em impostos sobre suas contribuições Roth.
Enquanto isso, sua amiga, Nancy Now, faz contribuições para um 401 (k) tradicional. Nancy também está na faixa de 24% de impostos e desfruta de uma redução de imposto anual de $ 3.600 em suas contribuições porque elas são feitas antes dos impostos. Assim, ela reduz seus impostos em um total de $ 108.000 ao longo de 30 anos. Supondo que ambas as mulheres ganhem em média 5% sobre seus investimentos, cada uma terá quase US $ 1 milhão em seus planos ao se aposentar.
Agora, suponha que Sally e Nancy comecem a sacar dinheiro de seus planos no final do período de 30 anos, que continuem com uma faixa de impostos de 24% e cada uma retire $ 50.000 por ano. Nancy deve pagar $ 12.000 por ano em suas distribuições, enquanto Sally não paga nada. Se ambas as mulheres viverem por mais 30 anos, Nancy terá pago um total de $ 360.000 em impostos sobre suas distribuições de 401 (k). Além disso, as distribuições de Nancy provavelmente irão gerar pelo menos um imposto parcial sobre seus benefícios da Previdência Social.
The Bottom Line
O cenário acima é um exemplo revelador da vantagem de se controlar e pagar impostos agora, em vez de mais tarde, se você puder. Embora variáveis como mudanças nas taxas de impostos, longevidade e desempenho do investimento também devam ser levadas em consideração, a conta Roth tende a superar o plano tradicional na maioria dos cenários como esse.
No entanto, a economia disciplinada pode alterar um pouco a equação. Você se lembrará de que Nancy Now economizou $ 3.600 por ano em reduções de impostos, colocando seu dinheiro em um 401 (k) tradicional. Se ela tivesse investido essas economias todos os anos e ganhado 5% sobre o dinheiro, ela teria cerca de US $ 240,00 depois de 30 anos – o suficiente para pagar uma parte significativa dos impostos sobre os saques do IRA.