Os fundos fiduciários têm sido usados há muito tempo para repassar riqueza entre membros da família. Eles variam em uso (ou seja, desde deixar bens para certas pessoas até garantir que uma criança tenha um fluxo constante de dinheiro). No mundo dos fundos fiduciários, existem duas categorias amplas: fundos fiduciários testamentários e fundos fiduciários (os últimos também são conhecidos como fundos fiduciários inter vivos). Os fundos fiduciários testamentários são formados após a morte do concedente, enquanto trusts vivos são formados enquanto o concedente ainda está vivo.
Fundos fiduciários testamentários
Um fundo fiduciário testamentário passa a existir após a morte do concedente, a pessoa que institui o fundo fiduciário, conforme prescrito em seu testamento. Uma desvantagem dessa abordagem é que os ativos usados para financiar o trust quase certamente passarão pelo processo de inventário. Isso pode levar a resultados que o concedente nunca desejou.
Por exemplo, imagine um casal com uma propriedade de $ 2.000.000. Eles morrem e sua vontade exige que todos os seus ativos sejam colocados em um fundo fiduciário, momento em que o dinheiro será investido em ações de primeira linha. Quando seus dois filhos pequenos completarem 18 anos, eles receberão distribuições de 4% do fundo, repartidas igualmente entre eles.
Quando completam 30 anos, todo o trust termina e o dinheiro é distribuído igualmente entre os dois beneficiários. O banco que administrava os assuntos financeiros da família atua como um fiduciário institucional, investindo o dinheiro e certificando-se de que os termos do fideicomisso e as leis estaduais pertinentes sejam cumpridos.
Este é um fundo fiduciário testamentário, uma vez que não existia até a morte dos pais.
Fundos Fiduciários Inter Vivos
Os fundos fiduciários intervivos (também conhecidos como fundos fiduciários vivos) são criados enquanto o concedente está vivo. Para um fundo fiduciário entre vivos, o concedente pode atuar tanto como administrador quanto como beneficiário. Isso reduz as proteções de ativos disponíveis e tira a maioria dos benefícios fiscais imediatos, mas pode proteger os idosos de familiares ou amigos abusivos. Quando um concedente morre, toda a parte do espólio que estava dentro do fundo fiduciário deve evitar a homologação e imediatamente começar a beneficiar os beneficiários contingentes, que são nomeados com antecedência.Pode ser qualquer pessoa, incluindo seus filhos, sobrinhas, sobrinhos, um amigo de longa data ou uma instituição de caridade.
Imagine que o mesmo casal do exemplo acima decida estabelecer dois fundos fiduciários para seus filhos. Eles se autodenominam curadores e doam US $ 100.000 a cada fundo. As duas crianças não receberão nenhuma distribuição até completarem 18 anos, quando o fundo começará a pagar 3% de seu patrimônio líquido a cada ano para ajudar nas despesas de subsistência.
De vez em quando, o casal pode fazer doações adicionais para o saldo do fundo fiduciário. Eles podem contribuir com dinheiro ou, em alguns casos, incluir outros ativos, como investimentos imobiliários. As famílias que possuem negócios podem considerar contribuir com o patrimônio de suas empresas.
Trata-se de um fideicomisso inter vivos, pois foi constituído durante a vida do concedente. Não houve morte necessária para desencadear a criação da confiança em si.
Fundos fiduciários revogáveis vs. irrevogáveis
Se uma relação de confiança for revogável, o concedente pode fazer alterações nela durante sua vida. Em outras palavras, o fundo fiduciário pode ser desfeito. A forma mais popular de tal confiança é conhecida como uma confiança viva revogável.
Se o trust for irrevogável, o concedente não poderá receber o dinheiro ou ativos de volta depois que o fundo for estabelecido. Não há “do-overs”, então você precisa ter certeza de que está estruturado corretamente. Tudo o mais sendo igual, os fundos fiduciários irrevogáveis fornecem a maior proteção de ativos contra credores e julgamentos adversos, porque a propriedade realmente não pertence ao concedente ou ao beneficiário.
Qual é o fundo fiduciário certo para a sua situação?
A lei de fundos fiduciários é uma daquelas áreas onde não há substituto para o aconselhamento jurídico qualificado de advogados competentes e altamente respeitados, especializados na área. As leis em cada estado são diferentes, assim como os termos de cada fundo fiduciário.
Você deve ser o mais meticuloso possível ao planejar um trust. Se não for feito corretamente desde o início, os advogados podem acabar pegando depois que você se for, quando sua família estiver brigando pelos bens.