Uma confiança viva é uma forma de planejar a transferência de sua propriedade – propriedade, investimentos e outros ativos – para sua família ou outros beneficiários.
É um acordo legal que as pessoas costumam usar para planejar com antecedência a possibilidade de se tornarem mentalmente incapacitadas ou para que o oneroso processo de homologação possa ser evitado quando morrerem. Quando você morre, um trust vivo pode agir como um testamento, até substituindo a necessidade um. um tipo de confiança viva ativos pode abrigar de impostos, credores ou problemas legais.
Todas as relações de confiança vivas são revogáveis ou irrevogáveis. Eles são criados e entram em vigor enquanto você vive. A diferença mais significativa entre eles envolve quem pode gerenciar os ativos do trust e se os termos do trust podem ser alterados.
Há três funções principais em um trust vivo: o trustmaker (também conhecido como outorgante, trustor ou instituidor), o trustee (s) e um ou mais beneficiários. O trustmaker transfere a propriedade de certos ativos para um trust, e o trustee administra esses ativos para o benefício dos beneficiários.
Relações de confiança revogáveis
Talvez você esteja pensando nas próximas gerações de sua família. Ou você está envelhecendo e quer ajuda para gerenciar seus ativos sem abrir mão do controle. Estabelecer uma relação de confiança revogável é uma opção de planejamento imobiliário.
Na maioria dos casos, você, como o fideicomissário, também se tornaria um fiduciário e pelo menos um dos beneficiários com um fideicomisso revogável. O trust é normalmente administrado para seu benefício, e você mantém certos direitos sobre o trust. Você pode nomear beneficiários adicionais que herdarão do trust após sua morte.
Se sua meta é fornecer continuidade caso você se torne deficiente ou mentalmente incapacitado, nomeie outro curador, às vezes chamado de “curador sucessor” também. Isso evita a necessidade de um tribunal nomear um conservador ou tutor para assumir seus negócios financeiros quando ela se tornar incapaz de administrá-los sozinha.
Você também pode atribuir a alguém uma procuração para planejar a possibilidade de você não conseguir administrar seus próprios negócios, mas os bancos e corretores podem ter mais facilidade em lidar com a estrutura de trustee.
Ou você pode apenas querer que sua família possa ajudar conforme você envelhece ou se você tiver uma doença em curso. Você pode manter o direito de agir sozinho, tendo também a ajuda de um co-curador. Então, se sua saúde piorar, o co-curador pode assumir sem interrupções.
Outro motivo comum para estabelecer uma relação de confiança revogável é evitar o inventário de seus ativos. Se executado corretamente, um trust pode negar a necessidade de inventário – o processo legal freqüentemente árduo usado para determinar se um testamento é válido.
Se este for o seu objetivo, certifique-se de pesar o custo esperado do inventário contra o custo e o incômodo de estabelecer um truste. Com um trust, você deve registrar novamente sua propriedade e títulos em nome do trust. E o inventário pode ser muito complicado, especialmente se você possui um imóvel em mais de um estado, mas pode não ser.
Além disso, você pode impedir que os detalhes de seu patrimônio se tornem disponíveis ao público se usar um trust vital revogável para administrar seu plano de patrimônio.
Relações de confiança irrevogáveis
Um fideicomisso irrevogável geralmente é usado para retirar ativos de seu nome e controle com o propósito de serem eventualmente transferidos para a próxima geração. Isso também reduz o valor de sua propriedade para fins de imposto de propriedade e oferece proteção contra credores e ações judiciais.
Relações de confiança irrevogáveis também têm sido usadas para ajudar na elegibilidade do Medicaid porque evitam a necessidade de “gastar menos” os ativos; você já transferiu seus ativos para o trust, de preferência bem fora do período de lookback.
Normalmente, você não deve servir como fiduciário quando forma um fideicomisso irrevogável, nem pode retomar sua propriedade depois de transferi-la para um fideicomisso irrevogável. Você também não pode desfazer ou dissolver tal confiança. Ao contrário de um trust revogável, onde você se reserva o direito de dissolver ou mudar o trust a qualquer momento (desde que você seja mentalmente competente), um trust irrevogável é, na maior parte, para sempre.
Quem deve atuar como administrador?
Uma das diferenças mais distintas entre trusts revogáveis e irrevogáveis diz respeito a quem atua como administrador ou administrador sucessor. Quando os cônjuges formam um truste revogável juntos, normalmente cada um age como curador sucessor do outro quando, e se, for necessário.
Em um fideicomisso irrevogável, nomear-se como fiduciário anula o propósito se sua meta for proteger seus ativos de credores e outras necessidades financeiras.
As leis estaduais geralmente não determinam quem pode ou não pode atuar como administrador sucessor ou como administrador de um fideicomisso irrevogável, e os termos do documento fiduciário normalmente ditam o que o administrador pode ou não fazer. Mas a decisão deve ser tratada com atenção. Estas são algumas qualidades a serem consideradas:
- Eles devem ser alguém em quem você confie para gerenciar bem seus investimentos e, com sorte, não perder dinheiro.
- Eles devem ser capazes de lidar com os beneficiários, muitas vezes de forma contínua, o que pode exigir tato e diplomacia.
- Quando chegar a hora, eles devem entender como transferir legalmente ativos fiduciários para esses beneficiários.
- Eles devem saber como lidar com transações financeiras às vezes complexas e ter pelo menos um conhecimento rudimentar da legislação estadual.
Algumas pessoas usam um curador corporativo e alguns nomeiam membros da família para essa função, especialmente como curadores sucessores. Essa situação pode apresentar uma série de problemas. Nomear um filho ou filha em vez de outro pode criar atrito e implicar um sentimento de favoritismo. Você está efetivamente confiando que essa pessoa deixará todos os sentimentos pessoais de lado ao lidar com seus beneficiários, muitos dos quais provavelmente também são membros da família.
Muitos dos que estabelecem trusts irrevogáveis nomeiam curadores profissionais por esse motivo – um advogado de fideicomisso, uma empresa de investimento ou um banco. Embora isso elimine a personalidade e as emoções da equação, lembre-se de que essas entidades não funcionam de graça. Seu serviço custará dinheiro à sua confiança que, de outra forma, teria sido repassado aos beneficiários.
Uma medida intermediária pode envolver nomear vários co-curadores e exigir seu acordo unânime sobre as medidas tomadas. Não vai necessariamente reduzir o atrito emocional, mas pelo menos você pode ter certeza de que as decisões são equilibradas.
Você também pode considerar a possibilidade de nomear um amigo da família ou sócio comercial e deixar seus filhos e outros membros da família fora de quaisquer funções de gerenciamento.
Tipos especiais de trustes vivos
Relações de confiança podem ser projetadas para atender a objetivos e preocupações específicas.
- Um fideicomisso de seguro de vida irrevogável (ILIT) mantém apenas uma apólice de seguro sobre a vida do trustmaker. A apólice é de propriedade do trust, portanto, seus rendimentos geralmente não são incluídos no valor bruto da propriedade do falecido para fins de imposto de propriedade.
- Um fundo de confiança para necessidades especiais pode ser estabelecido para fornecer para um beneficiário com deficiência de tal forma que não comprometa seu direito aos benefícios de Segurança Suplementar ou Medicaid.
- Um fideicomisso perdulário dá ao administrador a discrição de como e quando as distribuições devem ser feitas a um beneficiário que não é financeiramente responsável, ou para salvaguardar a herança no caso de o beneficiário se divorciar.