401 (k) vs. Roth IRA: Qual é a diferença?

401 (k) vs. Roth IRA: Uma Visão Geral

Tanto o 401 (k) se o Roth IRAs são contas de poupança para aposentadoria com vantagens fiscais populares que diferem no tratamento fiscal, opções de investimento e contribuições do empregador. Ambas as contas permitem que sua poupança cresça sem impostos.

As contribuições para um 401 (k) são antes dos impostos, o que significa que são depositadas antes que o imposto de renda seja deduzido do seu salário. No entanto, quando na aposentadoria, as retiradas são tributadas de acordo com a taxa atual de imposto de renda. Por outro lado, não há economia de impostos ou dedução para contribuições para um Roth IRA. No entanto, as contribuições podem ser retiradas sem impostos quando na aposentadoria.

Em um cenário perfeito, você teria ambos para reservar fundos para a aposentadoria. No entanto, antes de decidir, existem várias regras, limites de renda e contribuição que os investidores devem estar cientes antes de decidir qual conta de aposentadoria funciona melhor para eles.

401 (k)

Nomeado após a seção 401 (k) do Código da Receita Federal, um 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.  Para contribuir com um 401 (k), você designa uma parte de cada contracheque para desviar para o plano. Essas contribuições ocorrem antes do imposto de renda ser deduzido do seu salário.

As opções de investimento entre os diferentes planos 401 (k) podem variar enormemente, dependendo do provedor do plano. Normalmente, os planos oferecem uma combinação de fundos mútuos e fundos negociados em bolsa, que contêm uma cesta de títulos ou ações. No entanto, independentemente do fundo (ou fundos) que você escolher, quaisquer ganhos de investimento realizados dentro do plano não são tributados pelo Internal Revenue Service (IRS).

401 (k) Limites de contribuição

Notavelmente, 401 (k) s têm limites de contribuição muito mais elevados do que Roth IRAs. Para 2020 e 2021, os limites de contribuições anuais 401 (k) são os mesmos.

Os limites de contribuição são os seguintes:

• $ 19.500 se você for menor de 50 anos
• $ 26.000, que inclui um subsídio para uma contribuição de atualização de $ 6.500 extras se você tiver 50 anos ou mais

401 (k) Employer Match

No geral, os planos 401 (k) são mais benéficos quando seu empregador oferece uma correspondência, contribuindo com dinheiro adicional para sua conta 401 (k). A correspondência geralmente é uma porcentagem de sua contribuição, até uma determinada porcentagem de seu salário.

Por exemplo, seu empregador pode igualar 50% de suas contribuições, até 6% de seu salário. A correspondência do empregador não conta para o seu limite de contribuição, mas o IRS limita o valor total que pode ir para o 401 (k) a cada ano (suas contribuições mais a correspondência).

Para 2020 e 2021, os limites de contribuição combinados para um 401 (k) são os seguintes:

2020

• $ 57.000 em contribuições totais se você for menor de 50 anos
• $ 63.500 se você tiver 50 anos ou mais, incluindo a contribuição de atualização de $ 6.500
• 100% do seu salário (se for inferior ao limite em dólares)

2021

• $ 58.000 em contribuições totais se você for menor de 50 anos
• $ 64.500 se você tiver 50 anos ou mais, incluindo a contribuição de atualização de $ 6.500
• 100% do seu salário (se for inferior ao limite em dólares)

401 (k) e impostos

Você obtém uma redução de impostos quando contribui para um 401 (k). Isso porque você pode deduzir suas contribuições ao preencher sua declaração de imposto de renda. Isso reduz sua renda tributável, o que pode economizar dinheiro.

Você pagará impostos depois de atingir a idade de aposentadoria e começar a fazer retiradas do plano. Esses saques são chamados de distribuições e estão sujeitos ao imposto de renda de acordo com sua taxa de imposto atual.  Se você acha que sua renda será maior quando você se aposentar, pode planejar com antecedência, pois toda a renda de suas distribuições será tributada.

401 (k) Distribuições mínimas exigidas

Se você tiver um 401 (k), deve começar a fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs). Seu RMD é o valor mínimo que deve ser retirado a cada ano de sua conta IRA quando você estiver se aposentando. Em outras palavras, você não pode deixar todo o seu dinheiro em um IRA; caso contrário, haverá uma penalidade de 50% sobre os valores do RMD que não foram retirados. Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas de RMDs até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que completar 72 anos ou ao ano em que se aposentar, o que ocorrer depois.

Aqui está uma visão rápida dos prós e contras dos planos 401 (k).

Roth IRA

Uma variação das contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs), um Roth IRA é configurado diretamente entre um indivíduo e uma empresa de investimento. Seu empregador não está envolvido.

Conforme você configura e controla a conta, suas opções de investimento não se limitam ao que o provedor do plano oferece. Isso dá aos titulares de IRA um maior grau de liberdade de investimento do que os funcionários têm com planos 401 (k), embora as taxas cobradas por esses provedores sejam normalmente mais altas.

Em contraste com o 401 (k), o dinheiro após os impostos é usado para financiar um Roth IRA, o que significa que você não recebe nenhuma dedução fiscal nos anos em que faz contribuições ou depósitos. Como resultado, nenhum imposto de renda é cobrado sobre retiradas durante a aposentadoria. Enquanto estiver na conta, quaisquer ganhos de investimento não são tributados.

Limites de contribuição de Roth IRA

Os limites de contribuição são muito menores com contas Roth IRA. Para 2020 e 2021, a contribuição anual máxima para um Roth IRA é:

• $ 6.000 se você for menor de 50 anos
• $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais, o que inclui uma contribuição de atualização de $ 1.000

Limites de renda de Roth IRA

Os limites de renda de Roth IRA são diferentes para 2020 versus 2021. O quanto você pode contribuir para um Roth IRA depende, em parte, de quanto você ganhou naquele ano. Em outras palavras, o valor da contribuição permitida pode ser reduzido ou eliminado até que seja eliminado, dependendo de sua renda e do status do pagamento de seus impostos (ou seja, solteiro ou casado).

2020

Para indivíduos declarando impostos como solteiros, você pode fazer uma contribuição total para um Roth se sua renda for inferior a $ 124.000. Suas contribuições serão reduzidas ou eliminadas se sua renda estiver entre $ 124.000 e $ 139.000. Se você ganha mais de $ 139.000, não pode fazer contribuições para um Roth IRA.

Se você for casado com um pedido em conjunto, poderá fazer uma contribuição integral para um Roth se sua renda for inferior a US $ 196.000. Suas contribuições serão reduzidas ou eliminadas se sua renda estiver entre $ 196.000 e $ 206.000. Se você ganha mais do que esses limites impostos pelo IRS, você não pode contribuir para um Roth IRA.

2021

Para indivíduos com declaração de imposto de renda de solteiro, você pode fazer uma contribuição integral se sua renda for inferior a US $ 125.000. A faixa de eliminação de receita foi aumentada para $ 125.000 a $ 140.000.

Se você for um casal que está entrando com o pedido em conjunto, para 2021, contribuições integrais são permitidas se você ganhar menos de US $ 198.000, enquanto a faixa de eliminação de renda é de US $ 198.000 a $ 208.000.

Retiradas de Roth IRA

Você pode retirar suas contribuições Roth IRA a qualquer momento ou qualquer idade, sem impostos ou penalidades. Retiradas de ganhos, entretanto, podem estar sujeitas a imposto de renda e a uma multa de 10%, dependendo de sua idade e de quanto tempo você tem a conta.

Em geral, você pode evitar impostos e multas se sua conta tiver pelo menos cinco anos e o saque for:

• Feito depois de completar 59 anos e meio
• Tirada devido a uma deficiência permanente
  
• Feito pelo seu beneficiário ou propriedade após sua morte
• Usado para comprar, construir ou reconstruir sua primeira casa (aplica-se um máximo de $ 10.000 vitalícios)

Se você não atender a essas diretrizes, poderá evitar a penalidade (mas não o imposto) se uma exceção qualificada se aplicar.

Ao contrário de 401 (k) s, Roth IRAs não têm RMDs durante sua vida. Se você não precisar do dinheiro na aposentadoria, pode deixá-lo na conta, onde poderá continuar a crescer sem impostos para seus beneficiários.

Abaixo está um resumo dos prós e contras de Roth IRAs.

Principais diferenças

Aqui está um resumo das diferenças entre 401 (k) se Roth IRAs.

401 (k) s vs. Roth IRAs
Característica	401 (k)	Roth IRA
Desconto fiscal inicial	sim. As contribuições são dedutíveis.	Não
Retiradas	Tributado como renda normal	Livre de impostos
Limites de Contribuição	$ 19.500 ou $ 26.000 se você tiver 50 anos ou mais	$ 6.000 ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais
Limites de renda	Não	sim. Com rendas mais altas, as contribuições são reduzidas ou eliminadas.
Employer Match	sim. Há um limite de $ 57.000 ($ 63.500 para 50 anos ou mais) nas contribuições combinadas de empregador / empregado em 2020. Para 2021, os limites combinados são $ 58.000 ( $ 64.500 para 50 anos ou mais).	Não
Dedução automática da folha de pagamento	sim	Não
Idade mais precoce para retirar fundos sem penalidade	59½	Retire as contribuições a qualquer momento, ganhos de 59½
RMDs	sim. Os RMDs devem começar em 1º de abril após o final do ano em que você atingir a idade de 72 ou o ano em que se aposentar.	Não durante a vida do proprietário
Taxas médias	Alto	Baixo
Opções de investimento	Poucos	Vários
Mantido por	Empregador	Auto

Em muitos casos, um Roth IRA pode ser uma escolha melhor do que um plano de aposentadoria 401 (k), pois oferece um veículo de investimento flexível com maiores benefícios fiscais – especialmente se você acha que estará em uma faixa de impostos mais alta mais tarde. No entanto, se sua renda for muito alta para contribuir para um Roth, seu empregador oferece um jogo e você quer guardar mais dinheiro a cada ano, um 401 (k) é difícil de bater.

Uma boa estratégia (se você conseguir) é ter um 401 (k) e um Roth IRA. Invista em seu 401 (k) até o limite equivalente e, em seguida, financie um Roth até o limite de contribuição. Depois disso, os fundos restantes podem ir para o limite de contribuição do 401 (k).

Ainda assim, a situação financeira de cada pessoa é diferente, então vale a pena fazer sua lição de casa antes de tomar qualquer decisão. Em caso de dúvida, fale com um planejador financeiro qualificado que pode responder a quaisquer perguntas e ajudá-lo a fazer a escolha certa para sua situação.