A taxa de desemprego dos EUA atingiu o pico em abril de 2020 para 14,8% – um nível não visto desde o início da coleta de dados em 1948 – antes de cair para 7,6% ainda alto em dezembro para fechar o ano. Isso representa muitos americanos que encontrarão eles próprios lutando com a tributação de seus benefícios de desemprego quando a temporada de arquivamento chega em 2021 para as declarações fiscais de 2020.
Os benefícios de desemprego que muitos contribuintes receberam durante meses são rendimentos tributáveis. Isso inclui os US $ 600 extras por semana fornecidos pelo governo federal em resposta à pandemia do coronavírus, disse Chip Capelli, proprietário da Chip Capelli, Contador com sede em Provincetown, Massachusetts, ao The Balance por e-mail.
Como funcionam os impostos sobre benefícios de desemprego
O subsídio de desemprego é o mesmo que o dinheiro que ganharia com um salário. Você receberá um Formulário 1099-G após o final do ano, informando quanto em termos de benefícios você recebeu no Quadro 1. O IRS também receberá uma cópia.
O seguro-desemprego tem linha própria (Linha 7) no Cronograma 1, que acompanha sua declaração de imposto de renda 1040. Você transferirá o valor da Caixa 1 do Formulário 1099-G para a Linha 7 do Cronograma 1 e, em seguida, o valor retido na Caixa 4 do 1099-G (se houver) vai diretamente para sua declaração de imposto de renda 1040 na Linha 25b.
Idealmente, você sabia que esse dinheiro era tributável, então pediu que o imposto de renda fosse retido de seus pagamentos de desemprego. Nesse caso, o valor retido aparecerá na Caixa 4.
Você ainda deve relatar o seguro-desemprego na declaração de imposto de renda, mesmo que não receba o Formulário 1099-G por algum motivo.
Efeito sobre outros benefícios fiscais
Não apenas a compensação de desemprego é tributável, mas recebê-la pode afetar alguns créditos fiscais para os quais você pode ser elegível e com os quais está contando para custear os impostos devidos em 2020.
“Outra coisa a considerar é se você geralmente recebe o Earned Income Credit (EIC) a cada ano”, disse Capelli. “Embora os benefícios de desemprego não sejam considerados ‘renda do trabalho’, eles influenciam sua renda bruta ajustada (AGI), que é usada para calcular o EIC.”
Imposto de renda vs. impostos FICA
Se há alguma boa notícia aqui, é que o seguro-desemprego não está sujeito aos impostos FICA, a porcentagem fixa de impostos da Previdência Social e do Medicare que normalmente seriam retidos em seu salário se você estivesse trabalhando. Você terá uma folga aqui se acumulou desemprego durante uma parte significativa do ano.
Tributação Estadual vs. Federal
Você também terá algum alívio se por acaso viver em um estado que não tribute os benefícios de desemprego. Caso contrário, você deve impostos sobre seus benefícios ao IRS e ao governo estadual. Em 2020, os estados que não tributam os benefícios de desemprego são:
- Alabama
- Califórnia
- Montana
- Nova Jersey
- Pensilvânia
- Virgínia
Outros sete estados não tributam nenhuma renda, então você também terá uma folga aqui:
- Alasca
- Flórida
- Nevada
- Dakota do Sul
- Texas
- Washington
- Wyoming
Tennessee e New Hampshire têm imposto de renda, mas apenas sobre a renda de investimentos, então você também evitará a bala nesses estados. E mais dois estados – Indiana e Wisconsin – podem tributar apenas uma parte de seus benefícios, de acordo com Capelli. Mas ele alerta que algumas cidades e condados têm imposto de renda local que também se aplica ao seguro-desemprego.
Tenho que pagar impostos sobre os $ 600 extras?
O Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act previa o programa Federal Pandemic Unemployment Compensation (FPUC) quando o presidente Trump o sancionou em 27 de março de 2020. O programa FPUC forneceu um adicional de $ 600 por semana em subsídio de desemprego por destinatário até julho de 2020. Esses $ 600 extras também são tributáveis.
Você pode ficar bem se providenciar a retenção do imposto de renda de seus benefícios, mas a lei federal limita a retenção na fonte de benefícios a 10%. Isso pode não ser suficiente para compensar todos os impostos devidos se você tiver outra renda adicional durante o ano.
Pior ainda, nem todos os estados estavam tecnologicamente preparados para reter nada dessa parcela extra de $ 600. Seus sistemas de desemprego simplesmente não estavam à altura da tarefa – muitos inicialmente entraram em colapso durante as primeiras semanas de aumento de visitas a seus sites – então isso pode não ter sido realizado mesmo que você pedisse pela retenção desse valor extra de seguro-desemprego.
Este limite de retenção de 10% evita que você tenha dinheiro extra retido agora para tentar compensar por não ter nada retido no início do ano. Você pode pedir retenção extra de seus contracheques, no entanto, se retornar ao trabalho.
Como se preparar para sua fatura fiscal de 2020
Você não ficará sem opções se estiver preocupado com o prazo final do imposto de 15 de abril de 2021. Primeiro, entre em contato com seu escritório de desemprego imediatamente e comece a ter o imposto de renda retido de seus pagamentos, caso ainda não o tenha feito e ainda esteja cobrando.
“Se você ainda está recebendo seguro-desemprego, veja se pode optar por ter os impostos federais e estaduais retidos”, disse Capelli.
Provavelmente não resolverá todo o seu problema com o limite de retenção de 10% em vigor, mas irá custear um pouco o impacto da inclusão desses benefícios em sua renda em abril. Solicite o formulário W-4V, preencha-o e arquive-o no escritório de desemprego.
Você também poderá fazer uma estimativa do pagamento de impostos se tiver dinheiro disponível. O último prazo de pagamento estimado para o ano fiscal de 2020 é 15 de janeiro de 2021. Nenhuma penalidade e juros adicionais começarão se você puder recuperar até esta data, embora você ainda possa ser atingido por alguns juros e multas acumulados antes de você apanhados.
A Lei CARES previa que não haveria juros ou multas sobre impostos de 15 de abril a 15 de julho de 2020.
The Bottom Line
Muitos americanos se encontram em uma posição em que ainda precisam de cada centavo desses cheques de desemprego para suas despesas de subsistência. Não há mais dinheiro para enviar ao IRS para pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Você ainda pode ter opções se for esse o caso.
O IRS sugere pagar o que puder e entrar em contato com eles para aproveitar uma de suas opções de pagamento para lidar com o saldo. Você pode pedir um parcelamento e pagar sua dívida tributária sobre saldos de até US $ 50.000 em 72 meses, de acordo com Capelli.
Fazer o pedido é uma simples questão de preencher o Formulário 9465 com o IRS. Isso vai pelo menos reduzir a multa de mora de 0,5% ao mês para 0,25%, embora a taxa de juros continue em 3,00%.
Você também pode considerar uma oferta de compromisso para saldar sua dívida fiscal por menos do que o valor total devido ou pedir ao IRS um atraso temporário na cobrança, se sua situação financeira for particularmente difícil. Mas é quase certo que você precisará da ajuda de um profissional da área tributária para exercer qualquer uma dessas opções.
O IRS indica que seria melhor você tomar dinheiro emprestado para saldar sua dívida fiscal, mas Capelli recomendou fortemente que isso não fosse feito, exceto como último recurso.
“Em nenhuma circunstância peça dinheiro emprestado, a menos que seja sem juros”, disse Capelli. “Não use cartão de crédito para pagar seus impostos. A taxa de juros do IRS é menor do que a maioria dos cartões de crédito e o plano de pagamento do IRS não aparece no seu relatório de crédito. ”