A tributação já é um tópico complexo de entender, mas a tributação de ganhos de capital de curto prazo de fundos mútuos é um dos tópicos menos compreendidos no universo de investimento. Embora a maioria dos investidores tenha conhecimento de ganhos de capital de curto prazo, entender as distribuições de ganhos de capital de curto prazo de fundos mútuos pode ser muito mais difícil para muitos investidores.
Aqui está o que você deve saber sobre como os ganhos de capital de curto prazo dos fundos mútuos são distribuídos aos acionistas.
O que são distribuições de ganhos de capital de fundos mútuos?
A cada ano, os acionistas de fundos mútuos enfrentam a perspectiva de receber distribuições de ganhos de capital de seus fundos mútuos. Essas distribuições de ganhos de capital são o resultado da venda de títulos do fundo mútuo dentro do fundo. Por exemplo, um fundo mútuo pode começar o ano com ações como a General Electric. Então, durante o ano, o gestor do fundo decide vender essas ações com ganho de capital. Ao fazer isso, eles devem repassar esses ganhos aos acionistas. Isso normalmente é feito em montantes fixos no final do ano – todos os ganhos de todas as vendas ao longo do ano são distribuídos entre os acionistas em um pagamento.
Você pode evitar a responsabilidade tributária sobre essas distribuições (pelo menos temporariamente) mantendo fundos mútuos em uma conta com imposto diferido, como 401 (k), 403 (b) ou IRA.
Distribuições de ganhos de capital de longo prazo vs. curto prazo
Se um fundo mútuo vende as ações que possuiu por um ano ou menos, quaisquer ganhos como resultado dessa venda são considerados “ganhos de capital de curto prazo” e são distribuídos aos acionistas como distribuições de ganhos de capital de curto prazo. Essas distribuições são tributadas à mesma taxa que a renda ordinária.
Se um fundo mútuo vende ações de sua propriedade por mais de 12 meses, no entanto, em seguida, os ganhos como resultado da venda são classificados como “ganhos de capital de longo prazo” e são distribuídos como distribuições de ganhos de capital a longo prazo. Longo – os ganhos de prazo estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital de longo prazo, que são mais favoráveis do que as taxas normais de imposto de renda.
Os acionistas podem enfrentar distribuições de ganhos de capital de longo e curto prazo como resultado da posse de ações em um determinado fundo mútuo, independentemente de quanto tempo o fundo foi mantido. Lembre-se de que o período de tempo aplicável é baseado no período de manutenção do fundo mútuo para os títulos dentro do fundo mútuo, não por quanto tempo o acionista do fundo mútuo manteve o próprio fundo mútuo.
Distribuições de ganhos de capital de curto prazo
A diferença entre ganhos de capital de curto prazo e distribuições de ganhos de capital de curto prazo é o que pode confundir os investidores. Por exemplo, se você possui um fundo mútuo por alguns meses e depois o vende com um ganho, você incorreu em um ganho de capital de curto prazo. Se o fundo foi mantido em uma conta tributável e você não tem perdas suficientes para compensar esse ganho, o resultado líquido é um ganho de curto prazo, e você terá que pagar taxas de imposto de renda normais sobre a quantia de dinheiro que você fez como resultado da venda.
No cenário anterior, no qual você ganhou com a compra e venda de ações do fundo mútuo, você pode usar quaisquer ganhos de curto prazo que possa realizar contra outras perdas de capital para reduzir seu passivo fiscal. Isso é importante saber porque não é bem o caso quando se trata de distribuições de ganhos de capital de curto prazo de um fundo mútuo.
Em vez disso, se você possui um fundo mútuo que o sujeita a distribuições de ganhos de capital de curto prazo , deve relatá-los em sua declaração de imposto de renda como renda normal. Ao contrário dos ganhos de capital de curto prazo, as perdas de capital não compensam as distribuições de ganhos de capital de curto prazo e reduzem seu passivo fiscal. No entanto, dentro do fundo mútuo, os ganhos de curto prazo serão compensados por quaisquer perdas, mas estes são controlados por o gestor do fundo, não o investidor individual.
The Bottom Line
Ainda não está convencido de que essa confusão sobre o discernimento entre ganhos de capital de curto prazo e distribuições de ganhos de capital de curto prazo é importante? Pense desta forma: pode rapidamente se tornar um problema na medida em que você planejou reduzir sua conta de impostos usando estratégias de colheita de perdas fiscais ou investir em fundos com eficiência fiscal.
Se você ou seu consultor financeiro acreditam que as distribuições de ganhos de capital de curto prazo são como ganhos de capital de curto prazo, então você pode ficar desagradavelmente surpreso no momento do imposto, quando deve mais impostos do que planejou.
The Balance não fornece serviços e consultoria tributária, de investimento ou financeiro. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, tolerância ao risco ou circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.