O que é uma anuidade de aposentadoria individual?
Uma anuidade de aposentadoria individual é um veículo de investimento semelhante a uma conta de aposentadoria individual (IRA) que é vendida por seguradoras. As anuidades de aposentadoria individual podem fornecer um fluxo constante de renda para os aposentados. No entanto, há limites quanto a quanto pode ser contribuído a cada ano e as anuidades geralmente têm taxas mais altas associadas a elas.
Principais vantagens
- Uma anuidade de aposentadoria individual é um contrato de seguro que funciona como uma conta de aposentadoria individual ou IRA.
- Anuidades de aposentadoria individual investem apenas em anuidades fixas ou variáveis, enquanto IRAs oferecem uma ampla gama de investimentos.
- Como os IRAs, as anuidades de aposentadoria individual vêm nas versões tradicional e Roth.
- Como resultado, dependendo do tipo, o proprietário pode fazer uma dedução antecipada do imposto ou receber uma renda livre de impostos posteriormente.
Compreendendo as anuidades individuais de aposentadoria
Como outros tipos de anuidades, uma anuidade de aposentadoria individual é um contrato entre um indivíduo e uma seguradora. O indivíduo contribui com uma quantia combinada e a seguradora promete devolver o dinheiro, com juros, em alguma data futura, seja na forma de uma única parcela ou em uma série de pagamentos regulares. Os indivíduos geralmente compram anuidades para complementar sua outra renda de aposentadoria, como a Previdência Social.
As anuidades de aposentadoria individual podem assumir a forma de uma anuidade fixa ou variável. As anuidades fixas pagam uma taxa de juros fixa, enquanto as anuidades variáveis baseiam seu retorno em um portfólio de subcontas escolhidas pelo proprietário da anuidade. Essas subcontas parecem fundos mútuos, seguem as mesmas estratégias dos fundos mútuos e têm nomes semelhantes aos fundos mútuos, mas não são fundos mútuos.
Durante o que é conhecido como fase de acumulação, o dinheiro na conta de anuidade cresce com o imposto diferido.
Limites de Contribuição
Anuidades de aposentadoria individuais compradas dentro de um IRA têm os mesmos limites de contribuição, disposições de recuperação e vantagens fiscais básicas que IRAs. Para 2020 e 2021, o limite de contribuição anual é de $ 6.000 para pessoas com menos de 50 anos. Aqueles com 50 anos ou mais são elegíveis para fazer uma contribuição adicional de $ 1.000, totalizando $ 7.000.
Além disso, como IRAs, anuidades de aposentadoria individual estão disponíveis nas versões tradicional e Roth. Com a versão tradicional, as contribuições do proprietário são geralmente dedutíveis do imposto de renda no ano em que são feitas, mas as retiradas são tributadas posteriormente. A versão Roth não oferece deduções fiscais iniciais, mas retiradas posteriores podem ser isentas de impostos.
Fase de Pagamento
Quando o proprietário da anuidade começa a receber renda regular da conta – conhecida como fase de pagamento – esse dinheiro será tributado como renda normal, no caso de uma anuidade de aposentadoria individual tradicional, ou não tributada, no caso de um Roth. É também assim que funcionam os IRAs tradicionais e Roth.
Várias regras específicas se aplicam a anuidades de aposentadoria individuais. A anuidade deve ser emitida em nome do proprietário, e apenas o proprietário da anuidade ou seus beneficiários sobreviventes são elegíveis para receber os benefícios do contrato. O interesse total do proprietário na anuidade deve ser totalmente adquirido, e o proprietário não tem permissão para transferir qualquer parte do saldo para outra pessoa (embora possa nomear um beneficiário para receber o dinheiro após sua morte). Os prêmios da anuidade devem ser flexíveis para que o proprietário possa alterar os valores do pagamento se houver alteração na renda.
As anuidades de aposentadoria individuais são mais limitadas em suas opções de investimento do que os IRAs, que podem investir em muitos tipos diferentes de títulos.
Anuidade de aposentadoria individual vs. conta de aposentadoria individual
A maior diferença entre anuidades de aposentadoria individual e IRAs são os tipos de investimentos que mantêm. As anuidades de aposentadoria individual são limitadas apenas a anuidades fixas e variáveis. Por outro lado, as contas de aposentadoria individuais podem conter uma ampla gama de investimentos, incluindo ações, títulos, fundos mútuos e imóveis. As anuidades também são conhecidas por suas taxas muitas vezes altas, de modo que os IRAs são provavelmente uma forma mais econômica de investir para a aposentadoria.