Os americanos que trabalham em países estrangeiros muitas vezes conseguem reservar dinheiro em um IRA, mas algumas regras técnicas exigem um exame minucioso para garantir que suas economias alcancem o máximo de economia fiscal. Em particular, a exclusão de renda auferida estrangeira está de acordo com as regras de elegibilidade do IRA, e isso cria uma gama muito estreita de opções para americanos que moram e trabalham no exterior.
O rendimento obtido no estrangeiro e as exclusões de habitação no estrangeiro
Muitos americanos que vivem e trabalham no exterior se qualificam para a exclusão de renda auferida no exterior, que prevê que os primeiros $ 105.900 de salários estrangeiros ou renda de trabalho autônomo sejam excluídos do imposto de renda federal dos EUA a partir do ano fiscal de 2019. O valor da exclusão é indexado pela inflação, de modo que pode aumentar periodicamente para acompanhar o clima econômico.
Pessoas que trabalham no exterior também podem ser elegíveis para a exclusão de moradia estrangeira.
Efeito da renda excluída em IRAs
Qualquer renda que é excluída do imposto de renda como resultado de qualquer uma dessas duas isenções fiscais é considerada a renda que não pode ser contribuída para uma conta individual de aposentadoria. Qualquer renda que não seja excluída do imposto, entretanto, pode potencialmente ser contribuída para um IRA.
Coordenando a Exclusão de Renda Ganhada Estrangeira com Roth IRAs
Roth IRAs têm limitações de renda. Um único contribuinte é elegível para financiar um Roth IRA até o limite de contribuição total se sua renda bruta ajustada modificada (AGI) for inferior a $ 122.000 em 2019. O valor que pode ser contribuído para um Roth é gradualmente reduzido para um único registrador cuja renda fica entre $ 122.000 e $ 137.000. Nenhuma contribuição Roth IRA é permitida se o seu MAGI for superior a $ 137.000.
Para fins de Roth IRA, o AGI do contribuinte é modificado para adicionar de volta qualquer exclusão de renda auferida estrangeira e / ou exclusão de moradia estrangeira que ele possa ter reivindicado. Isso cria uma faixa muito estreita de possibilidades de renda para financiar um Roth IRA se você mora e trabalha no exterior. Um único arquivador reivindicando a exclusão total de $ 105.900 de renda auferida estrangeira teria que ter salários estrangeiros acima de $ 105.900 e renda bruta ajustada modificada não mais que $ 137.000 para ser elegível para contribuir com alguns fundos para um Roth IRA, e esta é uma faixa um tanto estreita.
Coordenando a exclusão de renda auferida estrangeira com IRAs tradicionais
IRAs tradicionais são coordenados com a exclusão estrangeira de duas maneiras distintas. Primeiro, como o Roth IRA, uma pessoa não pode contribuir com a renda excluída para um IRA tradicional. Em segundo lugar, uma dedução para uma contribuição tradicional do IRA pode ser limitada ou totalmente eliminada se a pessoa for coberta pelo plano de aposentadoria do empregador. No caso em que um contribuinte não seja elegível para participar de um plano de aposentadoria em grupo, um IRA tradicional estaria disponível apenas sobre salários estrangeiros ou renda líquida de autônomo que excedesse o valor de exclusão de renda auferida estrangeira.
Considere usar o crédito de imposto estrangeiro
Os americanos que trabalham no exterior podem descobrir que o crédito fiscal estrangeiro pode render resultados mais vantajosos do que a exclusão de renda auferida por estrangeiros em certas situações. Se você reivindicar o crédito tributário estrangeiro, terá salários tributáveis ou renda líquida de trabalho autônomo que lhe dará a oportunidade de financiar um IRA nos Estados Unidos. Ele também oferece uma redução de impostos nos Estados Unidos com base nos impostos pagos no país onde você trabalha. Você é tributado sobre essa renda, portanto, ela não é excluída e você pode receber todos os benefícios de contribuí-la para um IRA.