O que é um benefício fiscal?
Benefício fiscal é um termo abrangente que se refere a algum tipo de economia para o contribuinte. Os benefícios fiscais reduzem os encargos monetários do contribuinte. As regulamentações fiscais em geral são determinadas pelos governos federal, estadual e local. Os benefícios fiscais são frequentemente criados como um tipo de incentivo para a promoção de comportamentos responsáveis ou atividades comerciais.
Principais vantagens
- Os benefícios fiscais criam algum tipo de economia para o contribuinte.
- Os tipos comuns de benefícios fiscais incluem deduções, créditos, exclusões e abrigos.
- Os contribuintes individuais e comerciais devem ficar a par de quaisquer benefícios fiscais aos quais possam ter direito, a fim de capitalizar sobre suas economias fiscais legítimas.
Compreendendo os benefícios fiscais
Os benefícios fiscais podem vir em uma ampla variedade de formas e podem ser conhecidos por uma variedade de nomes. Os contribuintes individuais e comerciais devem pesquisar e manter a consciência de quaisquer benefícios fiscais para os quais possam ter direito.
As deduções, créditos e exclusões fiscais são benefícios que reduzem o valor que os contribuintes devem anualmente aos governos federal e estadual. Os paraísos fiscais são outra forma de benefício fiscal que pode ajudar a reduzir os impostos por meio de investimentos especiais.
Tipos de benefícios fiscais
Dedução de taxas
Uma dedução fiscal reduz o rendimento tributável do contribuinte. Para as empresas, as deduções fiscais são geralmente despesas que reduzem o valor total da receita que uma empresa obtém. As deduções fiscais individuais podem ser reivindicadas como uma dedução padrão ou como deduções detalhadas. A decisão depende do tipo de dedução que mais diminui a responsabilidade do contribuinte. Acima da linha também existem deduções fiscais.
Uma dedução fiscal padrão é uma quantia fixa em dólares que reduz a renda tributável. O valor depende da situação do contribuinte. Para 2021, um único contribuinte pode reivindicar uma dedução padrão de $ 12.550 ($ 12.400 para 2020).
As deduções discriminadas são despesas permitidas pelo Internal Revenue Service (IRS) para diminuir a renda tributável do contribuinte. As deduções discriminadas permitem que um indivíduo liste as despesas qualificadas em sua declaração de imposto de renda, cuja soma é usada para reduzir sua renda bruta ajustada (AGI).
As pessoas físicas optarão por deduções discriminadas se a soma das despesas qualificadas for superior ao valor fixo previsto na dedução padrão. Por exemplo, se as despesas discriminadas totais de um único contribuinte forem $ 12.900, eles provavelmente escolherão discriminar em vez de aplicar a dedução padrão ao seu AGI. Por outro lado, se as despesas qualificadas do mesmo arquivador totalizarem US $ 8.000, eles provavelmente optarão pela dedução padrão.
Além disso, muitos contribuintes também têm deduções acima da linha que podem ser tomadas junto com a dedução padrão, mesmo que não discriminadas. Isso pode incluir: juros de empréstimo de estudante, contribuições de conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), economias de aposentadoria para emprego autônomo protegidas por impostos e muito mais. Todas essas deduções reduzem o valor dos impostos que um contribuinte paga, reduzindo o valor que é elegível para tributação e, possivelmente, diminuindo a faixa de imposto em que sua renda se enquadra.
Se a renda tributável de um único arquivador para o ano fiscal de 2021 for de $ 42.000, ele cairia na faixa de imposto marginal de 22%. Portanto, ele pagaria 22% sobre sua renda acima de $ 40.525 (o início da faixa de imposto de 22%). No entanto, se ele se qualificar para um valor extra de $ 2.000 de deduções fiscais acima da linha, ele será tributado em $ 42.000 – $ 2.000 = $ 40.000, o que lhe daria uma taxa marginal de imposto de 12%.
Para proprietários de empresas e empresas, as deduções fiscais são muito mais simples de calcular. A maioria das empresas usa uma demonstração de resultados padrão para calcular suas obrigações tributáveis, com a tributação caindo na última linha.
Créditos tributários
Um crédito fiscal é um benefício fiscal aplicado aos cálculos de tributação anual, mas de uma forma diferente das deduções. Um crédito fiscal é simplesmente aplicado ao valor do imposto devido por um contribuinte após todos os cálculos do imposto terem sido feitos. Por exemplo, se um indivíduo deve $ 3.000 depois de aplicar todas as deduções e calcular os impostos com sua alíquota marginal, um crédito de $ 1.000 reduziria sua fatura de impostos para $ 2.000.
Os créditos fiscais não têm qualquer impacto nas faixas marginais de impostos.
Existem muitos tipos de créditos fiscais disponíveis para pessoas físicas e jurídicas. Para pessoas físicas, alguns dos créditos fiscais mais comuns incluem: o crédito fiscal de prêmio de saúde, o crédito de imposto de renda auferido e o crédito de imposto infantil.
Lembre-se de que alguns créditos fiscais podem ser reembolsáveis ou não reembolsáveis. Um crédito de imposto reembolsável resulta em uma verificação de reembolso se o crédito de imposto exceder a conta de imposto final. Um contribuinte que aplicar um crédito de imposto de $ 3.400 à sua conta de imposto de $ 3.000 terá sua conta reduzida a zero, e a parte restante do crédito, ou seja, $ 400, devolvida a eles.
Por outro lado, um crédito tributário não reembolsável não resulta em restituição ao contribuinte, pois apenas reduzirá a zero o imposto devido. Seguindo o exemplo acima, se o crédito tributário de $ 3.400 não fosse reembolsável, o indivíduo não deverá nada ao governo, mas também perderá o valor de $ 400 que sobrou após a aplicação do crédito. Alguns exemplos de créditos fiscais não reembolsáveis incluem: o Crédito do Poupador, crédito de adoção, crédito de creche e créditos fiscais de juros hipotecários.
Isenções e exclusões
A Lei de redução de impostos e empregos de 2017 removeu as isenções fiscais, mas algumas exclusões de impostos ainda podem ser aplicadas. As exclusões de impostos geralmente surgem na forma de pagamentos antes dos impostos que ajudam o contribuinte a reduzir sua linha de base tributável. A renda que foi excluída para fins fiscais geralmente não aparece na declaração de imposto de renda do contribuinte.
Um dos tipos mais comuns de exclusões são pagamentos de seguro saúde por meio de um programa baseado no empregador. Se um empregador fizer pagamentos de planos de saúde antes dos impostos, a renda tributável do empregado é reduzida no final do período de pagamento, o que diminui o valor do imposto devido.
Abrigos fiscais
Muitos tipos diferentes de paraísos fiscais também existem como um benefício fiscal para os contribuintes. A proteção fiscal também é outro termo amplo que pode abranger muitos tipos de vantagens fiscais. Geralmente, um abrigo fiscal é um veículo que tem menos ou nenhuma exigência de imposto se o investidor concordar com os termos contratados. 401 (k) s são um dos paraísos fiscais mais populares porque os investidores são protegidos de pagar uma taxa de imposto mais alta durante seus anos de renda mais elevada do que provavelmente pagariam na aposentadoria, quando sua renda é mais baixa.
Os paraísos fiscais também podem ser conhecidos como um tipo de paraíso fiscal, geralmente para empresas. As empresas podem optar por incorporar em certas regiões para reduzir sua fatura tributária empresarial. Alguns dos paraísos fiscais mais populares incluem Bermuda, Bahamas e Ilhas Cayman.
Além disso, certos tipos de produtos de investimento podem oferecer uma proteção fiscal ou isenção fiscal por si próprios. Títulos municipais, por exemplo, são isentos de impostos federais e estaduais se alinhados com o estado em que o portador vive. Outros investimentos com vantagens fiscais podem incluir contas de poupança sem impostos, fundos mútuos municipais ou fundos negociados em bolsa e algumas apólices de seguro de vida.